靜如止水 追問

2018-12-08 11:02

不是抵扣，是專票已經(jīng)交了稅了，我做會計分錄用提稅嗎

鄒老師 解答

2018-12-08 11:04

你好，專用發(fā)票的增值稅是通過收入分錄來確認(rèn)
借；應(yīng)收賬款 
貸；主營業(yè)務(wù)收入
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅做這個分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
 貸；銀行存款

靜如止水 追問

2018-12-08 12:04

為什么專票用應(yīng)收賬款，而不是現(xiàn)金或銀行存款呢

鄒老師 解答

2018-12-08 14:13

你好，不是專用發(fā)票就應(yīng)收賬款，而是這個款項如果沒有收到就掛賬應(yīng)收賬款
如果銀行收到了，借方就通過銀行存款科目核算

靜如止水 追問

2018-12-09 10:48

老師我明白分錄了，可是我提出來的稅開票時就交了，我在做分錄時候，應(yīng)該把交稅的錢也交了吧

靜如止水 追問

2018-12-09 10:50

我的意思說我開普票都是把稅提出來，等季報時網(wǎng)上劃款交，這個我應(yīng)該同時把銀行交款的分錄寫出來嗎

鄒老師 解答

2018-12-09 11:00

你好
確認(rèn)收入，就把稅確認(rèn)了
借；應(yīng)收賬款 
貸；主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
代開發(fā)票的時候同時做這個繳納增值稅分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸；銀行存款