叮咚 追問

2018-12-10 10:49

老師  本月發(fā)票沖紅  形成銷項負數(shù) 會計賬務要如何處理？

張艷老師 解答

2018-12-10 10:51

就是將之前確認的收入分錄，整體沖紅就可以了。

叮咚 追問

2018-12-10 10:54

老師  我說錯了  是上月票沖紅 ，但是稅款已經(jīng)繳納了（本來是免稅的，我們開成了有稅率的）。于是在申報表里形成了留底稅，那么會計賬務上  要如何處理？麻煩老師了

張艷老師 解答

2018-12-10 10:57

也是將之前確認收入的分錄沖紅就可以了，已經(jīng)繳納的稅款視同預繳了稅款。

張艷老師 解答

2018-12-10 10:58

然后再按免稅，重新確認一次收入分錄就可以了。

叮咚 追問

2018-12-10 11:00

但是應交稅費--應交增值稅-銷項稅 為負數(shù)，需要結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費--未交增值稅的借方嗎？

張艷老師 解答

2018-12-10 11:01

可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可以先不做處理，等下期或以后需要交納增值稅時，再做結(jié)轉(zhuǎn)。

叮咚 追問

2018-12-10 11:03

老師 本月就有要繳納的增值稅，但是金額小于之前的銷項負數(shù)，這個要如何結(jié)轉(zhuǎn) ？謝謝老師

張艷老師 解答

2018-12-10 11:06

這個就是月末仍然形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄的。

叮咚 追問

2018-12-10 11:09

但是本月有要繳納的增值稅呀，如果不結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費--未交增值稅的借方不是少統(tǒng)計了嗎？

張艷老師 解答

2018-12-10 11:12

您上面不是說金額小于之前的銷項負數(shù)，這樣是不需要繳納增值稅的。

叮咚 追問

2018-12-10 11:13

但是申報報表里  是直接抵減上月的留底金額

張艷老師 解答

2018-12-10 11:14

是的，直接抵減上月的留抵稅額的。

叮咚 追問

2018-12-10 11:19

嗯 明白了  謝謝老師

張艷老師 解答

2018-12-10 11:19

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！