燕子 追問

2018-12-10 16:01

我們屬于建筑承包，那么是不只能開具增值稅專票和增值稅普票？，填寫收入總額一欄的時候都是填寫不含稅金額

鄒老師 解答

2018-12-10 16:03

你好，可能開具專用發(fā)票，也可能開具普通發(fā)票，或者是無票收入
是的

燕子 追問

2018-12-10 16:05

如果這個月還開票，那么下個月在填寫的收入，成本就是以前到現(xiàn)在累積開票的不含稅金額的合計數(shù)是不老師

鄒老師 解答

2018-12-10 16:06

你好，成本就是實現(xiàn)收入所對應(yīng)發(fā)生的相應(yīng)支出
根據(jù)你描述，因為是小規(guī)模，成本就是含稅的

燕子 追問

2018-12-10 16:14

嗯呢，鄒老師我們11月份的納稅申報沒成功逾期了，逾期的有個體經(jīng)營個人所得稅和附加費(fèi)，今天才去稅務(wù)局補(bǔ)報，那么上個月繳納的附加費(fèi)和個體戶的個人所得稅會計分錄是不需要在這個月沖紅？然后再重新做繳納附加費(fèi)和個稅的會計分錄？另外就是我們10月的成本本來算出來了但是對方開票開錯單位了，這個月才把本來10月份的計入成本的發(fā)票拿過來，我把開在這個月的成本發(fā)票再付在10月分已經(jīng)做好賬的成本憑證后面可以嗎？

鄒老師 解答

2018-12-10 16:16

你好
1，繳納就做納稅分錄啊，而不是在這個月紅沖啊 
2，成本發(fā)票是附在購進(jìn)商品分錄后面

燕子 追問

2018-12-10 16:20

成本發(fā)票本來是10月份的，可是這個月才把正確的給我，但是我申報個人所得的時候已經(jīng)按10月的成本數(shù)給報了發(fā)票日期和成本憑證日期不一樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-12-10 16:21

你好，之前10月份做購進(jìn)分錄就是了，之后發(fā)票沖銷就做購進(jìn)相反分錄，然后根據(jù)正確發(fā)票做購進(jìn)分錄就是了 
之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本不受影響

燕子 追問

2018-12-10 16:29

購進(jìn)的發(fā)票沖銷不是也需要寫成本這個科目？就相當(dāng)于沖一遍再重新做一遍是不，鄒老師

鄒老師 解答

2018-12-10 16:30

你好，是的，是這樣處理

燕子 追問

2018-12-10 16:31

謝謝您

鄒老師 解答

2018-12-10 16:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝