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橘子汽水
于2018-12-11 10:32 發(fā)布 ??974次瀏覽
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
2018-12-11 10:34
就是將銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出專欄明細(xì)科目余額全部結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目。
橘子汽水 追問
2018-12-11 10:35
噢,老師,這樣做的意義是什么
張艷老師 解答
2018-12-11 10:37
就是為了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款進項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
2018-12-11 10:54
老師,年末是不是一定要做我上面發(fā)的那個分錄
2018-12-11 10:55
是的,一定要做上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
2018-12-11 10:56
就是1月份申報12月份的時候做對嗎?
是要在12月份做上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
2018-12-11 10:57
那里是1月份申報1 2月份的賬的時候做嘛
2018-12-11 10:58
1月份申報12月份增值稅的時候,就是做借:應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款
2018-12-11 10:59
那就是12月申報11月份的賬時做我上面那個分錄?
2018-12-11 11:00
是要在12月末做上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
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張艷老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
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