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送心意

英老師

職稱： 中級會計師

2018-12-11 10:49

同學好，轉(zhuǎn)為小規(guī)模，進項稅要做進項稅額轉(zhuǎn)出，借計成本費用，貸計應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

學徒 追問

2018-12-11 10:49

這個月報12月份申報表還是一般納稅人嗎？

學徒 追問

2018-12-11 10:52

這個月轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人什么時候開始生效？

學徒 追問

2018-12-11 10:53

老師？？

英老師 解答

2018-12-11 11:01

自轉(zhuǎn)登記日的次月起

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小規(guī)模納稅人進項稅額的賬務處理，首先應登記(開具發(fā)票)并保存相關(guān)票據(jù)，如果發(fā)生進項稅額，則登記到“進項稅額”科目，并在納稅申報期分期計提；如果在納稅申報期內(nèi)，實際發(fā)生了可被抵扣的進項稅額，則應減少原計提的進項稅額，將實際可抵扣數(shù)及金額登記到“應交稅費”科目，同時將所抵扣部分“進項稅額”科目中的金額減少，并反映至“應彌補稅額”科目中，即完成稅額往來抵扣。
2023-03-07 09:32:34
小規(guī)模納稅人進項稅的處理，一般有以下幾種方式： 一、抵扣進項稅額。小規(guī)模納稅人可以把進項稅額抵扣稅后應納稅額； 二、抵扣減免稅額。小規(guī)模納稅人可以把進項稅額抵扣減免稅額； 三、抵扣征稅率低的商品或服務。小規(guī)模納稅人可以把進項稅額抵扣征稅率低的商品或服務； 四、抵扣季度結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額。小規(guī)模納稅人可以把季度結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額抵扣稅后應納稅額。 比如，一家小規(guī)模納稅人在2020年3月期間進行采購，采購貨物的進項稅額為1000元，那么其可以在2020年4月期間把進項稅額1000元抵扣當期稅后應納稅額，從而減少納稅負擔。
2023-02-20 11:41:53
小規(guī)模納稅人開具免稅發(fā)票賬務處理，是指一個公司的賬務人員根據(jù)《中華人民共和國稅收法》、《稅收征收管理法》等法律法規(guī)，對納稅人繳納的稅款及其他相關(guān)費用進行核查、核算、記賬整理、打印發(fā)票。此外，小規(guī)模納稅人開具免稅發(fā)票還應當遵守有關(guān)稅收政策、財務政策、會計政策等相關(guān)規(guī)定，并符合稅收法規(guī)定的稅務管理責任原則，保證發(fā)票使用程序合法、準確、高效。
2023-03-21 19:47:03
你好, 管理費用-辦公費 貸:銀行存款
2018-02-10 11:48:38
小規(guī)模納稅人進項稅額的處理主要有兩種方式：一是申報紅字發(fā)票，二是使用發(fā)票填制購置發(fā)票。 1. 申報紅字發(fā)票：根據(jù)《稅務總局關(guān)于調(diào)整小規(guī)模納稅人申報紅字發(fā)票政策有關(guān)問題的公告》（稅務總局公告2009年第125號）的規(guī)定，小規(guī)模納稅人在支付稅款時可以申報紅字發(fā)票，即在支付稅款時，以原始發(fā)票為基礎，重新填制一張紅字發(fā)票，其中稅額等于原始發(fā)票上的稅額，貨物或應稅勞務名稱等與原始發(fā)票上相同，但金額均為負數(shù)，表明企業(yè)抵扣稅款的事實。 2. 使用發(fā)票填制購置發(fā)票：根據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于小規(guī)模納稅人使用發(fā)票填制購置發(fā)票有關(guān)問題的通知》（財稅[2016]26號）的規(guī)定，小規(guī)模納稅人可以使用發(fā)票填制購置發(fā)票，即由發(fā)票上的貨物或應稅勞務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率等內(nèi)容填制購置發(fā)票，并在金額和稅額欄中填寫購置發(fā)票的金額和稅額。
2023-02-25 19:00:49
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    營業(yè)稅的稅目有九個，其稅率分別是：交通運輸業(yè)3%、建筑業(yè)3%、金融保險業(yè)5%、郵電通信業(yè)3%、文化體育業(yè)3%、娛樂業(yè)5%-20%、服務業(yè)5%、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)5%、銷售不動產(chǎn)5%。 根據(jù)2009年《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》所附《營業(yè)稅稅目稅率表》的規(guī)定，營業(yè)稅的稅目有九個，其稅率分別是：交通運輸業(yè)3%、建筑業(yè)3%、金融保險業(yè)5%、郵電通信業(yè)3%、文化體育業(yè)3%、娛樂業(yè)5%-20%、服務業(yè)5%、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)5%、銷售不動產(chǎn)5%。需要注意的是，根據(jù)2009年《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》第三條的規(guī)定，納稅人兼有不同稅目的應當繳納營業(yè)稅的勞務（以下簡稱應稅勞務）、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)，應當分別核算不同稅目的營業(yè)額、轉(zhuǎn)讓額、銷售額（以下統(tǒng)稱營業(yè)額）；未分別核算營業(yè)額的，從高適用稅率。 答

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    您好，這個當然需要章程，個體戶，企業(yè)，都需要的 答

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