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送心意

阿水老師

職稱注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,初級會計(jì)師

2018-12-11 11:02

學(xué)員你好,
轉(zhuǎn)登記當(dāng)期,還是一般納稅人核算,下一期,按照小規(guī)模,簡易征收。
作為一般納稅人期末的留抵稅額和未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么辦?
可以把它轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”核算。轉(zhuǎn)入之后,可以通過此賬戶對之前少繳或多繳增值稅進(jìn)行調(diào)整。比如說,稅務(wù)稽查來檢查之前的增值稅,發(fā)現(xiàn)有少繳增值稅情況;再比如,一般納稅人期間發(fā)生了銷售退回,折讓等,導(dǎo)致應(yīng)納增值稅發(fā)生變化,都用此賬戶進(jìn)行調(diào)整。納稅人核算。
建議控制進(jìn)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

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相關(guān)問題討論
您好,小規(guī)模納稅人就是根據(jù)該票做銷項(xiàng)處理。
2017-02-20 22:01:37
小規(guī)模納稅人和一般納稅人在賬務(wù)處理上有很大的不同。 首先,根據(jù)稅法規(guī)定,小規(guī)模納稅人采用簡易計(jì)稅辦法處理稅務(wù),即根據(jù)銷售收入和購買支出的數(shù)額計(jì)算出稅務(wù)應(yīng)繳稅額。而一般納稅人要依照稅法把收入、支出、所得稅以及代扣代繳的稅款分別記錄到兩個(gè)賬戶進(jìn)行計(jì)算,計(jì)算出稅務(wù)應(yīng)繳稅額。此外,小規(guī)模納稅人每月只需定期繳納稅務(wù),而一般納稅人還需要每月把營業(yè)外收入和本月未繳納的稅款等發(fā)生的變動情況納入計(jì)算,繳納稅務(wù)。 拓展知識:一般納稅人還需要每季度申報(bào)納稅申報(bào)表,能更好的管理稅收,而小規(guī)模納稅人不需要這樣做。例子:小規(guī)模納稅人在計(jì)算和繳納稅款時(shí),可以采用定期繳納的方式,在每個(gè)月底進(jìn)行,簡化納稅程序,節(jié)省納稅費(fèi)用;而一般納稅人必須使用計(jì)算機(jī)或者手工完成每月和每季度的稅收申報(bào)工作,確保稅收管理的準(zhǔn)確性。
2023-02-24 20:50:03
未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出處理,轉(zhuǎn)到之前應(yīng)對應(yīng)的成本或者費(fèi)用
2018-11-14 16:50:37
查賬征稅的需要做的和一般納稅人一樣。
2023-09-13 17:09:04
一般納稅人簡易計(jì)稅的賬務(wù),跟小規(guī)模納稅人的差不多
2021-09-23 20:56:11
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