丁娟 追問

2018-12-11 16:28

平時我們直接做
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：管理費(fèi)用--養(yǎng)老
       管理費(fèi)用--醫(yī)保
      管理費(fèi)用--失業(yè)
       應(yīng)繳個稅-應(yīng)交個人所得稅
       銀行存款
再結(jié)轉(zhuǎn)
借：管理費(fèi)用--工資
       開發(fā)成本--開發(fā)間接費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
那現(xiàn)在這個人的工資要下月初才發(fā)的，要怎么做？

羅老師 解答

2018-12-11 16:31

在發(fā)放的時候，與正常發(fā)放的分錄一樣
意思就是不用追溯調(diào)整奧上月了

丁娟 追問

2018-12-11 16:32

我是想問我11月份 要怎么做？

羅老師 解答

2018-12-11 16:38

計(jì)提：
借：管理費(fèi)用--工資
       管理費(fèi)用-社保等
       開發(fā)成本--開發(fā)間接費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬

繳納
借：應(yīng)付職工薪酬
   貸：其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)的社保等
     應(yīng)繳個稅-應(yīng)交個人所得稅
       銀行存款行存款