市場(chǎng)部門領(lǐng)取庫(kù)存商品用于展會(huì)展示,分錄是: 借:銷售費(fèi)用-展覽費(fèi) 貸:庫(kù)存商品 借:庫(kù)存商品 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 有什么問題嗎?
小小酷
于2018-12-13 09:31 發(fā)布 ??2732次瀏覽
- 送心意
曉宇老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-12-13 09:36
你好,同學(xué),很高興為你解答!
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào))第二十五條規(guī)定:“企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換,以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的,應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù),但國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外?!?nbsp;
因此,老師認(rèn)為這種情況應(yīng)該作為視同銷售處理!
借:銷售費(fèi)用-展覽費(fèi)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
相關(guān)問題討論

不是的
結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品的成本的分錄為
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
2018-10-09 15:56:45

一、廣義的費(fèi)用包括成本、費(fèi)用。狹義的費(fèi)用就是指管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用。
二、答案沒有問題
2021-03-23 17:31:09

您好,1.支付銷售返利方:銷售返利如采用返回所銷售商品方式的,根據(jù)稅法的規(guī)定,應(yīng)視作銷售處理,并計(jì)繳增值稅。
借:銷售費(fèi)用
貸:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
期末對(duì)于捐贈(zèng)的商品進(jìn)行納稅調(diào)整。
2.收到銷售返利方:收到實(shí)物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本,并要計(jì)繳增值稅。需分兩種情況處理:
(1)若供貨方開具增值稅專用發(fā)票,其會(huì)計(jì)分錄為:
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
(2)若不開具增值稅專用發(fā)票,其會(huì)計(jì)分錄為:
借:庫(kù)存商品
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2018-02-24 22:22:51

你好,應(yīng)該是第二種借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
2021-07-25 08:53:54

您好,第2是正確的。
2017-05-25 23:59:11
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小小酷 追問
2018-12-13 09:39
曉宇老師 解答
2018-12-13 09:40