下一個(gè)十年 追問(wèn)

2018-12-13 10:45

老師，我因?yàn)樵诼犝n，所以給繞暈了，外購(gòu)的月餅之內(nèi)的，我送給客戶，送給員工，分別計(jì)入了招待費(fèi)和福利費(fèi)，前幾天老師說(shuō)不視同銷售，因?yàn)樗麤](méi)有產(chǎn)生增值，后又說(shuō)要視同銷售，這個(gè)到底要怎么做賬呀

辜老師 解答

2018-12-13 10:48

員工福利的是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不視同銷售的
送給客戶，你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和平價(jià)視同銷售，是一樣的，

下一個(gè)十年 追問(wèn)

2018-12-13 11:00

老師，什么平價(jià)視同銷售呀，沒(méi)看懂

辜老師 解答

2018-12-13 11:01

就是進(jìn)價(jià)多少，視同銷售的售價(jià)是多少，這樣你進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是一樣的

下一個(gè)十年 追問(wèn)

2018-12-13 11:24

那老師，從買入到送出的分錄是怎么樣呢，謝謝

辜老師 解答

2018-12-13 11:40

購(gòu)入時(shí)，借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  貸：銀行存款
贈(zèng)送時(shí)，借：銷售費(fèi)用  貸：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅

下一個(gè)十年 追問(wèn)

2018-12-13 12:09

老師，做為招待費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)不是已經(jīng)轉(zhuǎn)出了嗎，那不是虧了嗎

辜老師 解答

2018-12-13 13:22

你視同銷售了 ，進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出了