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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2018-12-13 09:52

計提的時候，
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
繳納的時候，
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：銀行存款或現(xiàn)金

汀蘭若芷 追問

2018-12-13 10:52

請問老師，比如某員工4000工資，社會保險不管是企業(yè)擔(dān)負(fù)的還是個人的，都是企業(yè)給負(fù)擔(dān)，這樣的情況我該怎樣做分錄？請老師指導(dǎo)，謝謝老師

辜老師 解答

2018-12-13 10:57

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 4000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資   4000
2 計提社保
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 4000
貸：庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4000
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：銀行存款或現(xiàn)金

汀蘭若芷 追問

2018-12-13 11:07

恩，；老師那就是不管企業(yè)擔(dān)負(fù)還是企業(yè)給個人擔(dān)負(fù)的都不用分開了對嗎？

辜老師 解答

2018-12-13 11:15

是的，相當(dāng)于全是公司承擔(dān)了

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計提的時候， 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 繳納的時候， 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-12-13 09:52:00
你好，1、公司全額承擔(dān)社保，你可以直接計入管理費用--社保費。2、每月扣員工個人承擔(dān)部分 根據(jù)工資表，計提個人承擔(dān)部分 借：管理費用-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 3、員工不在公司購買社保，公司每月補貼公司承擔(dān)的那部分社保給員工，補貼款之間計入工資里就可以了。
2020-06-09 11:39:57
你好，如果有不同人員，會根據(jù)工資情況，計入銷售費用，管理費用等科目的
2016-09-26 11:53:09
這個管理費用的話 還是10000元的哦
2020-04-03 14:24:31
你好，第二個是分配公司負(fù)擔(dān)的社保，計入了銷售費用。管理部門的計入管理費用，研發(fā)部門如果是費用化支出，計入 研發(fā)支出-費用化支出—社保，如果是資本化支出 計入 研發(fā)支出-資本化化支出—社保。
2019-11-05 14:29:47
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