樸老師 解答

2018-12-13 17:15

您好，項目上交的款項做為內(nèi)部往來，借：銀行存款貸：內(nèi)部往來。項目部分錄反。項目部上交的稅費，借：銀行存款 貸：內(nèi)部往來。因項目部相當于掛靠項目，在賬務上是不好體現(xiàn)出來的。你們可以做好項目成本表格，注明相應的款項收支情況

冰山 追問

2018-12-13 23:42

老師 項目部的賬務處理在項目結束時是不是所有的數(shù)據(jù)都要歸零才算結束，那么您做的會計分錄好像我還沒有看明白，我是這樣來操作的，您看一下有什么問題嗎？
1.項目部上交管理費  
 項目部做  借 工程施工～合同成本  貸 銀行存款
建筑公司做  借 銀行存款  貸  其他業(yè)務收入
2.項目部上交增值稅  
項目部做   借 應交稅金   貸  銀行存款
建筑公司做    借 銀行存款  貸 應交稅費
3.項目部上交附加稅費
項目部做  借  應交稅費～三項附加稅  貸  銀行存款
建筑公司做   借  銀行存款  貸  應交稅費～三項附加稅
老師   我這樣做有什么問題嗎？

樸老師 解答

2018-12-14 09:58

工程上的費用是不是都是項目部自己做賬，你們只負責做代收代付的稅金以及收管理費的帳？

樸老師 解答

2018-12-14 10:00

項目部最終帳要合并到總部，這樣做應交稅費，帳上會導致數(shù)據(jù)不對

冰山 追問

2018-12-14 10:11

項目部的賬務也是我來做   建筑公司的賬務也是我做    最終要匯總報表的

冰山 追問

2018-12-14 10:14

項目部和建筑公司的賬務只是做相反的會計分錄    匯總時應該不會產(chǎn)生應交稅費等科目的不符  我這樣理解 對嗎

樸老師 解答

2018-12-14 10:18

可以這樣操作，總部繳納稅金，借：應交稅費-X（總部部分）內(nèi)部往來（項目部承擔部分） 貸：銀行存款，收到項目部轉(zhuǎn)來的款項，借：銀行存款 貸：內(nèi)部往來  項目部做：借:應交稅費-XX （項目部承擔部分） 貸：銀行存款  附加稅同上。管理費這個費用屬于你們內(nèi)部收支，一般是不體現(xiàn)在賬務上的，如果要體現(xiàn)可以按照你的做法。只不過這部分成本合并總把表的時候是不能稅前扣除的

冰山 追問

2018-12-14 14:00

問：
1.管理費不體現(xiàn)在賬務上時  具體是怎樣操作的呢
2.內(nèi)部往來這個科目在會計報表的什么地方填寫
請老師明示

樸老師 解答

2018-12-14 14:10

這里有個前提條件不清楚是一套帳還是兩套賬 哪個賬務對外，還是合并后對外

冰山 追問

2018-12-14 21:52

只有一套賬  全部對外