絮夏。 追問

2018-12-13 15:00

發(fā)票我已經(jīng)入賬了，我就想問一下年末還需要做其他的賬務(wù)處理嗎

絮夏。 追問

2018-12-13 15:01

老師，還有就是不能進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-12-13 15:03

你好，不需要做其他賬務(wù)處理
是進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

絮夏。 追問

2018-12-13 15:04

對(duì)，是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目開的專票

鄒老師 解答

2018-12-13 15:04

你好
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

絮夏。 追問

2018-12-13 15:07

我前面入賬的時(shí)候是
借：工程施工（合同成本，運(yùn)輸費(fèi)） 
：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-12-13 15:12

你好，按轉(zhuǎn)出就是
借：工程施工（合同成本，運(yùn)輸費(fèi)）    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）