王翠翠 追問

2018-12-14 16:05

那就是上月底就該把應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里

汪晨老師 解答

2018-12-14 16:06

你好！計提時  借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

王翠翠 追問

2018-12-14 16:15

沒有應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅

汪晨老師 解答

2018-12-14 16:29

你好！三級科目自行設(shè)置就可以了

王翠翠 追問

2018-12-15 17:54

老師，那應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額和應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額賬里都有余額怎么處理呢

汪晨老師 解答

2018-12-15 18:02

你好！銷項-進項＝本期應(yīng)交的增值稅稅額。

汪晨老師 解答

2018-12-15 18:03

這個期末有余額不用結(jié)轉(zhuǎn)。

王翠翠 追問

2018-12-15 18:04

那這兩個科目的余額怎么處理？

王翠翠 追問

2018-12-15 18:05

我看之前會計10月份實際繳納4000多增值稅，但是他賬里銷項減進項有幾十萬的余額

汪晨老師 解答

2018-12-15 18:07

你好！這個余額不用結(jié)轉(zhuǎn)。

王翠翠 追問

2018-12-15 20:03

老師，那賬上就一直掛著啊

汪晨老師 解答

2018-12-15 20:10

你好！是的！掛著，當(dāng)然年末你結(jié)轉(zhuǎn)也可以，銷項進項抵充，余額轉(zhuǎn)入未交增值稅就可以了

王翠翠 追問

2018-12-15 20:16

就是說這兩科目一年結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以了嗎？

汪晨老師 解答

2018-12-15 22:15

你好！是的，年末結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。