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王翠翠
于2018-12-14 16:03 發(fā)布 ??2634次瀏覽
汪晨老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2018-12-14 16:03
你好!繳納增值稅分錄 借 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸 銀行存款
王翠翠 追問
2018-12-14 16:05
那就是上月底就該把應交增值稅轉到未交增值稅里
汪晨老師 解答
2018-12-14 16:06
你好!計提時 借 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
2018-12-14 16:15
沒有應交稅費轉出未交增值稅
2018-12-14 16:29
你好!三級科目自行設置就可以了
2018-12-15 17:54
老師,那應交稅費應交增值稅銷項稅額和應交稅費應交增值稅進項稅額賬里都有余額怎么處理呢
2018-12-15 18:02
你好!銷項-進項=本期應交的增值稅稅額。
2018-12-15 18:03
這個期末有余額不用結轉。
2018-12-15 18:04
那這兩個科目的余額怎么處理?
2018-12-15 18:05
我看之前會計10月份實際繳納4000多增值稅,但是他賬里銷項減進項有幾十萬的余額
2018-12-15 18:07
你好!這個余額不用結轉。
2018-12-15 20:03
老師,那賬上就一直掛著啊
2018-12-15 20:10
你好!是的!掛著,當然年末你結轉也可以,銷項進項抵充,余額轉入未交增值稅就可以了
2018-12-15 20:16
就是說這兩科目一年結轉一次就可以了嗎?
2018-12-15 22:15
你好!是的,年末結轉就可以了。
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汪晨老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
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