會計學堂學員 追問

2018-12-14 21:32

但是支付比其它應(yīng)收款要多，假如500，是借其他應(yīng)收款—代扣水電費 200，其他應(yīng)收款—房東 300，貸銀行存款，這樣嗎？但確實是支付了房東500，總覺得別扭

徐阿富老師 解答

2018-12-14 21:37

你好，為啥支付的多收回的少呢？

會計學堂學員 追問

2018-12-14 21:41

是公司預(yù)付給房東的，大概就是一年清一次的樣子，等到最后房東看用了多少，由他去代開發(fā)票，多退少補

徐阿富老師 解答

2018-12-14 21:43

你好，余額先掛賬其他應(yīng)收款沒關(guān)系的

會計學堂學員 追問

2018-12-14 22:01

但是公司付錢的時候，借其他應(yīng)收款 500，貸銀行存款 500也沒錯啊，他確實是收了我們500

徐阿富老師 解答

2018-12-14 22:06

你好，我沒說錯啊，可是你做到預(yù)付賬款，這樣就賬務(wù)不對應(yīng)了

會計學堂學員 追問

2018-12-14 22:09

借其他應(yīng)收款—代扣水電費  200  其他應(yīng)收款—房東 300，貸銀行存款  500？這樣嗎？

會計學堂學員 追問

2018-12-14 22:10

我的意思是房東確實收了500，應(yīng)該全部掛他賬下啊

徐阿富老師 解答

2018-12-14 22:14

你好，那就應(yīng)該這樣：付給房東時借其他應(yīng)收款 貸銀行存款    ，向職工收取時貸其他應(yīng)付款-代收水電費。年終結(jié)賬時按照實際相互抵消，這樣是規(guī)范的，因為水電費不需要每月再付房東了，

會計學堂學員 追問

2018-12-14 22:23

老師，可以將扣除水電費后的工資計提，發(fā)放時就不涉及其他應(yīng)收款—代扣水電費了，預(yù)付房東水電費時還是借其他應(yīng)收款—房東，貸銀行存款，等房東拿過來發(fā)票時，再借管理費用—水電費，貸其他應(yīng)收款—房東

徐阿富老師 解答

2018-12-14 22:24

你好，這個水電費是職工自己承擔的吧？

會計學堂學員 追問

2018-12-14 22:48

是的

徐阿富老師 解答

2018-12-14 23:10

你好，那就不用涉及管理費用什么的了，發(fā)票開來也沒有什么意義的，就按照我上面說的分錄應(yīng)該是比較清楚的。付給房東時借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 ，向職工收取時貸其他應(yīng)付款-代收水電費。年終結(jié)賬時按照實際相互抵消，

會計學堂學員 追問

2018-12-15 07:12

抵消時的分錄是這樣的嗎：借其他應(yīng)付款—代扣水電費200，貸其他應(yīng)收款—房東200，余額300繼續(xù)掛其他應(yīng)收—房東

徐阿富老師 解答

2018-12-15 08:07

你好，對的，沒錯，是這樣的

會計學堂學員 追問

2018-12-16 16:23

老師，其他應(yīng)收款—代扣水電費 200和其他應(yīng)收款—房東 500，可以先一直掛著吧，等到明年不租的時候再做抵消分錄

徐阿富老師 解答

2018-12-16 16:24

你好，是的，可以掛賬的