老師：本月進(jìn)項(xiàng)稅額45566.6元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是10251.2元，本期留抵稅額是35315.4元，對(duì)吧？要是上月有留抵呢？都怎么分錄

答： 你好！ 對(duì)的。

上月沒(méi)有留抵稅額，本月進(jìn)項(xiàng)稅額45566.6,銷(xiāo)項(xiàng)稅額10251.2,問(wèn)老師結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅分錄是:借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅45566.6，貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額45566.6對(duì)不？

答： 轉(zhuǎn)出未交增值稅＝銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅10251.2-45566.6，貸應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅10251.2-45566.6，做賬時(shí)金額那里是負(fù)數(shù)，這就表示本期留待以后抵扣的金額，本期不交稅

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我上期留抵稅額是1382.03元，本月的銷(xiāo)項(xiàng)是417.71元，本月的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的稅額是955.53元，因?yàn)樯蟼€(gè)月有留抵，這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)就沒(méi)有抵扣，我是正常做賬的，那我要怎么做稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，申報(bào)表上最后在留抵稅是964.32 元

答： ?你好； 月末做賬：? ? 如果 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的話；那么借 銷(xiāo)項(xiàng)稅 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅；? ?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ?