雨懿 追問

2018-12-16 10:46

我10月的時候計提了管理費用，當時還是按普通發(fā)票的形式來計提的，借管理費用-物業(yè)費 1884.88， 貸其它應(yīng)付款-某物業(yè) 1884.88，那11月份付了10月份的錢，不是借其他應(yīng)付款1884.88，貸銀行存款嗎？

郭老師 解答

2018-12-16 10:48

是

雨懿 追問

2018-12-16 10:56

這樣的會計分錄是對的嗎？

郭老師 解答

2018-12-16 10:59

你是軟件做賬的嗎貸管理費用換成借管理費用負數(shù)，一個月的物業(yè)費是1884.88是嘛，是的話對

雨懿 追問

2018-12-16 11:01

一個月物業(yè)費是1884.88，但是有進項稅額后，一個月就沒有1884.88了，管理物業(yè)費是1778.19，還有106.69是增值稅（進項稅額）

郭老師 解答

2018-12-16 11:03

你好，可以的，你11月份沖減了

雨懿 追問

2018-12-16 11:34

老師，我有疑問的是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）是以收到發(fā)票入賬來確定的吧？不用像管理費用-物業(yè)費那樣分成3個月的吧？比如12月的進項稅額，我11月收到發(fā)票統(tǒng)一做掉

郭老師 解答

2018-12-16 11:36

你好，可以一次抵扣，按發(fā)票稅額抵扣