小高 追問(wèn)

2018-12-16 20:23

那我這個(gè)月賣(mài)掉一百多萬(wàn)的模具就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

小高 追問(wèn)

2018-12-16 20:26

還是要調(diào)賬，把2017的管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用等科目的金額調(diào)至研發(fā)費(fèi)用資本化支出科目，在借庫(kù)存商品貸研發(fā)費(fèi)用資本化支出，在結(jié)轉(zhuǎn)模具成本？

徐阿富老師 解答

2018-12-16 20:35

你好，規(guī)范做法當(dāng)時(shí)是要做資本支出的，但你這樣就有調(diào)整17年的所得稅申報(bào)了

小高 追問(wèn)

2018-12-17 07:48

依老師看，這種問(wèn)題該怎么處理，給個(gè)具體的方案

徐阿富老師 解答

2018-12-17 08:39

你好，原財(cái)務(wù)把這個(gè)這個(gè)模具的成本費(fèi)用化了，等于提前在稅前扣除了，整體上沒(méi)有增加成本，那么1是不調(diào)整之前賬務(wù)，這次出售沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn)。2調(diào)整之前賬務(wù)，修改所得稅申報(bào)表，并交滯納金，以上2個(gè)方案選一個(gè)，要我去做，我選擇第1個(gè)，僅供參考。

小高 追問(wèn)

2018-12-17 09:16

老師現(xiàn)在我們?cè)偕暾?qǐng)高新了，這樣操作對(duì)高新會(huì)不會(huì)有影響

徐阿富老師 解答

2018-12-17 09:36

你好，可能會(huì)有點(diǎn)影響，當(dāng)年的研發(fā)支出數(shù)據(jù)不準(zhǔn)