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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2018-12-17 09:25

你好  11月收到發(fā)票不認證做待認證進項稅  12月認證了轉(zhuǎn)進項稅里面

L 追問

2018-12-17 09:34

好的,謝謝老師,我還有一個問題,上個月我們交了金稅盤的服務(wù)費,我上個月是零申報,您看一下我這個分錄做對嗎?聽說是可以留有要交稅的時候抵扣掉的?

L 追問

2018-12-17 09:35

meizi老師 解答

2018-12-17 09:41

分錄 不對  參考這個來做金稅盤服務(wù)費抵稅分錄
金稅盤和報稅盤共480元的賬務(wù)處理:
購入金稅盤和報稅盤時,
  借:管理費用480
    貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
  借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)480
借:管理費用 -480
服務(wù)費280元的賬務(wù)處理: 
支付技術(shù)維護費時,
  借:管理費用    280
    貸:銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額, 
  借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)   280
借:管理費用   -280

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相關(guān)問題討論
您好,開進來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23
你好,不一定都是專用發(fā)票,也可能取得普通發(fā)票的
2018-05-21 15:25:33
也可以是增值稅普通發(fā)票。
2020-09-16 10:55:13
您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好!可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50
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