年底 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額 以及應(yīng)交增值稅-已交稅金兩個有余額,用不用結(jié)轉(zhuǎn)呢?謝謝老師
豬寶
于2018-12-17 16:21 發(fā)布 ??980次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊會計師
2018-12-17 16:22
你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)的 一般納稅人應(yīng)該月底結(jié)轉(zhuǎn)
相關(guān)問題討論

這個已交增值 稅與本月的有關(guān)嗎?就是工程施工企業(yè)存在按項目預(yù)交的稅款
2018-07-23 22:13:58

1、一般納稅人上交增值稅的會計處理
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
如果企業(yè)收到稅務(wù)機關(guān)退回多繳的增值稅時,作相反的會計分錄。
2、月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅
3、當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時
借:應(yīng)交稅全——未交增值稅
貸:銀行存款
2015-11-25 15:12:32

年末上述這些科目都是需要結(jié)轉(zhuǎn)處理,余額需要結(jié)平處理。
2020-12-25 14:40:14

你看一下圖片吧,同學(xué)
2019-08-05 11:30:40

同學(xué)你好,這個是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄。
2021-12-14 20:40:04
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豬寶 追問
2018-12-17 16:25
答疑蘇老師 解答
2018-12-17 16:28