?Elena? 追問

2018-12-17 19:48

建筑被掛靠單位哦，不是生產(chǎn)企業(yè)，也需要用原材料嗎？
另一個(gè)老師說這樣寫：借工程材料 貸應(yīng)付賬款 ，等領(lǐng)用材料，借工程施工--材料 貸工程材料
到底哪一種才是正確的

鄒老師 解答

2018-12-17 19:51

你好，工程所用的材料先通過原材料核算，領(lǐng)用計(jì)入工程施工——合同成本——材料

?Elena? 追問

2018-12-17 19:59

老師，那我這樣寫對(duì)不對(duì)：
收到發(fā)票：
借：原材料 100
貸：應(yīng)付賬款 100
領(lǐng)用材料：
借：工程施工—合同成本—材料 100
貸：原材料 100
付材料款：
借：應(yīng)付賬款 100
貸：銀行存款 100

鄒老師 解答

2018-12-17 20:08

你好，是這樣做分錄的

?Elena? 追問

2018-12-17 20:41

老師，那收到勞務(wù)發(fā)票應(yīng)該怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2018-12-17 20:43

你好，對(duì)方提供工程施工所開具的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票？

?Elena? 追問

2018-12-17 20:46

是的，是開給我公司的發(fā)票

鄒老師 解答

2018-12-17 20:48

你好  
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；銀行存款等科目

?Elena? 追問

2018-12-17 20:49

為什么是這樣？不是應(yīng)該，借：工程施工-人工成本  貸：銀行存款嗎

鄒老師 解答

2018-12-17 20:50

你好，因?yàn)檫@個(gè)不是自己施工所發(fā)生 的成本，而是接受其他單位提供人工服務(wù)，就直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本
自己單位施工所發(fā)生的成本，才是通過工程施工核算的

?Elena? 追問

2018-12-17 20:55

是分包給勞務(wù)公司去幫公司的工程做事的勞務(wù)費(fèi)哦，然后勞務(wù)公司開給我公司的勞務(wù)發(fā)票，我公司支付勞務(wù)費(fèi)用，這樣也算是主營業(yè)務(wù)成本嗎

?Elena? 追問

2018-12-17 21:03

老師，是分包給勞務(wù)公司去幫公司的工程做事的勞務(wù)費(fèi)哦，然后勞務(wù)公司開給我公司的勞務(wù)發(fā)票，我公司支付勞務(wù)費(fèi)用，這樣也算是主營業(yè)務(wù)成本嗎
另外，那我上面所提到材料，什么時(shí)候確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本呢

鄒老師 解答

2018-12-17 21:23

你好，是的，是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本
取得收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候從工程施工科目結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本