水清清 追問(wèn)

2018-12-18 15:48

老師，注銷啊，應(yīng)收應(yīng)付都有余額，怎么處理？

鄒老師 解答

2018-12-18 15:49

你好，應(yīng)收需要收回，無(wú)法收回做壞賬
應(yīng)付需要支付，無(wú)法支付轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入

水清清 追問(wèn)

2018-12-18 15:51

那固定資產(chǎn)呢？其他應(yīng)付賬款怎么處理

鄒老師 解答

2018-12-18 15:51

你好，固定資產(chǎn)需要按報(bào)廢處理
其他應(yīng)付款有資金就支付，沒(méi)有資金就轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入

水清清 追問(wèn)

2018-12-18 15:56

實(shí)收資本有金額，資本公積也有千數(shù)來(lái)塊錢(qián)，未分配利潤(rùn)也是正數(shù)。怎么弄？

鄒老師 解答

2018-12-18 15:57

你好，這些分配給股東就是了

水清清 追問(wèn)

2018-12-18 15:59

分配給股東有涉稅嗎

鄒老師 解答

2018-12-18 15:59

你好，如果沒(méi)有超過(guò)之前投資，就不涉及納稅
超過(guò)就涉及股息紅利個(gè)人所得稅的

水清清 追問(wèn)

2018-12-18 16:02

實(shí)收資本300萬(wàn)，資本公積2000，未分配利潤(rùn)10000算超嗎？分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-12-18 16:04

你好，所有者權(quán)益超過(guò) 了實(shí)收資本，就算超過(guò)了
借；實(shí)收資本   資本公積    利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸；銀行存款等科目

水清清 追問(wèn)

2018-12-19 10:42

老師，存貨注銷還有幾百塊錢(qián)的余額，也需要處理了？實(shí)際存貨沒(méi)有了，但賬上還有，怎么處理合適，分錄是什么

鄒老師 解答

2018-12-19 10:44

你好，需要處理，你可以按銷售處理，或者報(bào)廢

水清清 追問(wèn)

2018-12-19 10:46

報(bào)廢需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是吧？那銷售可以低價(jià)出售？

水清清 追問(wèn)

2018-12-19 10:46

老師，報(bào)廢的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

鄒老師 解答

2018-12-19 10:52

你好，報(bào)廢需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
低價(jià)銷售容易引起稅局懷疑
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益    貸；庫(kù)存商品等科目  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借；營(yíng)業(yè)外支出    貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益