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請(qǐng)問一個(gè)游戲公司年收入800萬，招待費(fèi)達(dá)到差不多30萬，合理嗎？

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于2018-12-19 11:41 發(fā)布 ??925次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-19 11:42

你好按你實(shí)際發(fā)生的招待費(fèi)來做賬這個(gè)要看你公司的預(yù)算了只是匯算有扣除比例如果大額的招待費(fèi)發(fā)生超過扣除比例是需要調(diào)增交企業(yè)所得稅的相對(duì)來說招待費(fèi)是有點(diǎn)高了

2333333 追問

2018-12-19 11:51

我發(fā)現(xiàn)有一張餐費(fèi)普票在10月入賬了，但是現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)納稅人識(shí)別號(hào)錯(cuò)了，現(xiàn)在聯(lián)系不了商家，怎么處理這張發(fā)票好呢？

meizi老師解答

2018-12-19 11:53

你好識(shí)別號(hào)錯(cuò)了的話是不可以使用的這個(gè)發(fā)票要么不入賬要么入賬的話匯算調(diào)整處理

2333333 追問

2018-12-19 11:54

如何匯算調(diào)整呢？

meizi老師解答

2018-12-19 11:55

就是你入賬了把你入賬的這個(gè)金額匯算調(diào)整出來填納稅調(diào)整表交企業(yè)所得稅具體可以去看看匯算清繳的課程年底了要慢慢準(zhǔn)備

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你好，企業(yè)所得稅方面，招待費(fèi)只要有發(fā)生，就會(huì)調(diào)增，沒有調(diào)減的情況。年收入120萬，招待費(fèi)50000 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 發(fā)生額的60%=3萬，收入的5‰=0.6萬，按0.6萬扣除，納稅調(diào)增4.4萬

2021-11-16 16:16:37

不是萬分之5，是收入的千分之5 會(huì)計(jì)上據(jù)實(shí)扣除，但是匯算清繳按企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰，這個(gè)規(guī)定執(zhí)行

2016-06-29 16:50:47

招待費(fèi)不要超過746000*0.5%，要不然不能再當(dāng)年扣除

2020-01-07 11:52:37

最高可以抵銷的金額，這個(gè)還需要考慮實(shí)際發(fā)生額的數(shù)據(jù)，就是最高的金額是：按實(shí)際發(fā)生額的的60%與年收入的千分之5進(jìn)行比大小，取最小值，是可以企業(yè)所得稅稅前列支的招待費(fèi)。

2019-07-04 12:56:04

2018-12-19 11:42:42

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答：你好，企業(yè)所得稅方面，招待費(fèi)只要有發(fā)生，就會(huì)調(diào)增，沒有調(diào)減的情況。年收入120萬，招待費(fèi)50000 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 發(fā)生額的60%=3萬，收入的5‰=0.6萬，按0.6萬扣除，納稅調(diào)增4.4萬
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答：不是萬分之5，是收入的千分之5 會(huì)計(jì)上據(jù)實(shí)扣除，但是匯算清繳按企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰，這個(gè)規(guī)定執(zhí)行
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答：最高可以抵銷的金額，這個(gè)還需要考慮實(shí)際發(fā)生額的數(shù)據(jù)，就是最高的金額是：按實(shí)際發(fā)生額的的60%與年收入的千分之5進(jìn)行比大小，取最小值，是可以企業(yè)所得稅稅前列支的招待費(fèi)。