會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 11:09

不是，是今年12月份出差，到明年1月份出差回來(lái)，路費(fèi)跨年了，在12月份如何處理

鄒老師 解答

2018-12-20 11:13

你好，12月份不需要做分錄，1月份取得費(fèi)用發(fā)票，做差旅費(fèi)分錄就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 11:39

明年1月份取得發(fā)票路費(fèi)日期是12月份，這個(gè)可以嗎

鄒老師 解答

2018-12-20 11:40

你好，這個(gè)偶爾跨月也是難免的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 11:43

稅務(wù)局不會(huì)讓調(diào)增吧
還有今年勞保票開不了，可以計(jì)提出來(lái)吧，明年5月份之前開票，5月份把這個(gè)月計(jì)提的憑證沖銷，重新按發(fā)票做帳？

鄒老師 解答

2018-12-20 11:44

你好，這種情況不用調(diào)增
是的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 11:47

元旦之前開車出門，過路費(fèi)加油費(fèi)都是12月份，元旦后開車返回費(fèi)用是1月份的，也屬于跨年

鄒老師 解答

2018-12-20 11:48

你好，這種情況是難免的，可以放在1月份作為費(fèi)用核算

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 11:52

老師，還有一個(gè)問題，我們把自有資金通過金融機(jī)構(gòu)貸給兄弟公司，我們公司結(jié)算的委貸利息收入應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目

鄒老師 解答

2018-12-20 11:53

你好，通過其他業(yè)務(wù)收入科目核算

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 12:34

不可以計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入嗎

鄒老師 解答

2018-12-20 12:54

你好，不可以，在銀行存款的 利息收入才是通過 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入
資金出借的利息，應(yīng)當(dāng)通過其他業(yè)務(wù)收入核算的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 13:41

好的，謝謝老師！還有一個(gè)問題，公司員工獎(jiǎng)金考核兌現(xiàn)一般都在12月份，平時(shí)月份沒有獎(jiǎng)金，季度也很少，像這種情況，如果都在年終計(jì)入工資費(fèi)用，平時(shí)很少，這樣就會(huì)導(dǎo)致季度預(yù)繳企業(yè)所得稅多了，這種情況可以如何處理

鄒老師 解答

2018-12-20 13:48

你好，這個(gè)考核是年終獎(jiǎng)，還是月份或者季度的？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 13:54

領(lǐng)導(dǎo)全年的考核兌現(xiàn)

鄒老師 解答

2018-12-20 14:06

你好，這種就只能年底一次性計(jì)提了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 14:27

老師，比如到9月末利潤(rùn)額100萬(wàn)元，9月末已經(jīng)預(yù)繳25萬(wàn)元所得稅，到年終利潤(rùn)可能僅有10萬(wàn)元，到下一年匯算清繳的時(shí)候如果僅調(diào)增10萬(wàn)元，全年應(yīng)繳所得稅6.25萬(wàn)，多交的十多萬(wàn)稅，稅務(wù)局能給退回來(lái)嗎

鄒老師 解答

2018-12-20 14:34

你好，可以申請(qǐng)退回多交的企業(yè)所得稅的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 15:59

老師，比如2019年進(jìn)行2018年匯算清繳，所得稅多交了申請(qǐng)退回，收到退回稅款，會(huì)計(jì)分錄貸記所得稅費(fèi)用還是以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2018-12-20 16:00

你好
借；銀行存款   貸應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅   貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整   貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 16:04

好的，謝謝老師，老師，如果稅務(wù)局不同意退回呢？

鄒老師 解答

2018-12-20 16:05

你好，多交了是可以退回的，稅局不退回的原因是？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 16:33

沒有，我是說(shuō)如果稅務(wù)不同意的話

鄒老師 解答

2018-12-20 16:34

不同意退回就結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-12-20 17:00

要是結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣，會(huì)計(jì)上怎么做

鄒老師 解答

2018-12-20 17:00

你好，不需要針對(duì)這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣做分錄