若塵 追問(wèn)

2018-12-22 12:07

嗯，老師我還想問(wèn)我們之前是請(qǐng)的代理記帳，因?yàn)槭切∫?guī)模，所得稅是核定，代理記帳公司給我們成本都沒(méi)做，個(gè)稅也沒(méi)申報(bào)。從明年起查帳征收了，我如果自己來(lái)做帳，建帳的話之前的固定資產(chǎn)怎么入帳

默雨老師 解答

2018-12-22 12:16

你好，建議先進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

若塵 追問(wèn)

2018-12-22 12:44

建帳前先進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，然后憑盤點(diǎn)表的金額入帳嗎，那有些是以前年度買的，然后發(fā)票也沒(méi)了，怎么入帳，還要繼續(xù)折舊，稅局認(rèn)可嗎？

默雨老師 解答

2018-12-22 13:47

沒(méi)有發(fā)票沒(méi)有付款記錄的不能入賬， 
如果用收據(jù)強(qiáng)行入賬，在計(jì)算所得稅的時(shí)候，應(yīng)該接受納稅調(diào)增。也就是說(shuō)，沒(méi)有發(fā)票的固定資產(chǎn)，其折舊費(fèi)用不得抵減企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額。

若塵 追問(wèn)

2018-12-22 15:48

嗯，知道了，那以前年度買的固定資產(chǎn)如果有發(fā)票的，因?yàn)橹皼](méi)有做成本沒(méi)有計(jì)提折舊，現(xiàn)在入帳按什么價(jià)值入帳然后計(jì)提折舊呢，是重估價(jià)值嗎？

默雨老師 解答

2018-12-22 18:58

重新計(jì)算折舊，然后入賬。

若塵 追問(wèn)

2018-12-22 22:31

老師我還是沒(méi)怎么懂，重新計(jì)算折舊按什么依據(jù)，從購(gòu)買的時(shí)侯開(kāi)始算折舊，到入帳時(shí)剩余價(jià)值是多少就入帳多少嗎？入帳時(shí)除了發(fā)票，還需要提供些什么依據(jù)嗎？

默雨老師 解答

2018-12-23 11:50

憑發(fā)票和付款記錄，評(píng)估國(guó)定資產(chǎn)現(xiàn)有價(jià)值入賬