恒美多多 追問(wèn)

2018-12-25 19:54

問(wèn)題是我看到10年建賬固定資產(chǎn)入賬有發(fā)票的就只有400萬(wàn)左右，到11年出了這個(gè)審計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)就根據(jù)這個(gè)把固定資產(chǎn)做到2000萬(wàn)左右？那針對(duì)這多出的又沒(méi)有發(fā)票，我現(xiàn)在是按2000萬(wàn)還是有發(fā)票400萬(wàn)來(lái)提折舊呢？

恒美多多 追問(wèn)

2018-12-25 19:54

恒美多多 追問(wèn)

2018-12-25 19:55

11年做了這樣的分錄

三寶老師 解答

2018-12-25 20:05

根據(jù)會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)評(píng)估增值不做會(huì)計(jì)處理。如果有其他用途，投資，轉(zhuǎn)制等，可以做增值賬務(wù)處理，增值部分進(jìn)入資本公積

恒美多多 追問(wèn)

2018-12-25 20:21

我猜公司是不是建廠房，圍墻這樣的沒(méi)有發(fā)票但確實(shí)存在，然后就做審計(jì)有這么多資產(chǎn)呢？

三寶老師 解答

2018-12-25 20:22

11年到18年，這么多年房產(chǎn)有增值也正常

恒美多多 追問(wèn)

2018-12-25 20:22

如果這樣會(huì)計(jì)根據(jù)這審計(jì)報(bào)告，會(huì)計(jì)分錄是不是做錯(cuò)了？應(yīng)該怎么做分錄？

三寶老師 解答

2018-12-25 20:25

我總算看明白了。這不是審計(jì)評(píng)估，這是驗(yàn)資報(bào)告。財(cái)務(wù)根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告做入賬很正規(guī)，符合財(cái)務(wù)規(guī)定

三寶老師 解答

2018-12-25 20:28

你說(shuō)的10年和11年如果不是一個(gè)單位，那么收到投資根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告入賬非常合規(guī)。如果你說(shuō)的10年和11年是同一個(gè)單位，那應(yīng)該是公司改制，用驗(yàn)資報(bào)告入賬也沒(méi)問(wèn)題。看我第二個(gè)回答

恒美多多 追問(wèn)

2018-12-25 20:29

老師:我是接賬計(jì)提折舊才發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，之前沒(méi)有折舊表，我就去理，公司10年建賬，11年就做審計(jì)就看到增加了固定資產(chǎn)，我都不知道按400萬(wàn)有發(fā)票計(jì)折舊，還是按審計(jì)后2000萬(wàn)計(jì)提折舊？

三寶老師 解答

2018-12-25 20:32

折舊是根據(jù)賬面價(jià)值來(lái)計(jì)提折舊。他賬務(wù)處理沒(méi)錯(cuò)，你不用懷疑。

恒美多多 追問(wèn)

2018-12-25 20:33

是同一家公司，可能股東有變吧，

恒美多多 追問(wèn)

2018-12-25 20:36

那就是接2000萬(wàn)的做折舊表是嗎？

三寶老師 解答

2018-12-25 20:37

他賬務(wù)沒(méi)問(wèn)題。祝你工作愉快

恒美多多 追問(wèn)

2018-12-25 20:38

但又有人跟我說(shuō)要按400萬(wàn)有發(fā)票固定資產(chǎn)提折舊，否則稅局不認(rèn)

三寶老師 解答

2018-12-25 20:58

2008年1月1日起執(zhí)行新《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例,第五十八條(五)規(guī)定,通過(guò)投資方式取得的固定資產(chǎn),以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ).

三寶老師 解答

2018-12-25 20:59

什么叫公允價(jià)？評(píng)估價(jià)就是公允價(jià)的一種