張艷老師 解答

2018-12-26 13:26

這樣的話，本月就做 
借：銀行存款 
        貸：主營業(yè)務(wù)收入

張艷老師 解答

2018-12-26 13:29

這里面已經(jīng)包含銷項稅了，內(nèi)帳不單獨核算銷項稅額的。

張艷老師 解答

2018-12-26 13:32

是的，內(nèi)帳只核算繳納的增值稅等稅費金額。 
借：管理費用--應(yīng)納稅費 
      貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-12-26 13:47

是的，就是這樣理解的。

張艷老師 解答

2018-12-26 20:31

在外賬核算中才會體現(xiàn)銷項稅額和進(jìn)項稅額的。

張艷老師 解答

2018-12-26 20:49

月末形成留抵稅額的情形是不用做會計處理的，本身就是在用進(jìn)項稅額在抵扣銷項稅額（已經(jīng)就是跟實際一樣的），您可以查看應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅的各個專欄明細(xì)科目余額。

心想四陳 追問

2018-12-26 13:23

這是內(nèi)賬，本月已經(jīng)銷售了10萬，次月才開票，本月分錄怎么做？

心想四陳 追問

2018-12-26 13:28

那次月開票了又來沖銷這張憑證，再加入銷項稅呢？

心想四陳 追問

2018-12-26 13:31

內(nèi)賬不記進(jìn)銷項稅么？

心想四陳 追問

2018-12-26 13:47

就是實際交了多少稅就計入管理費用稅費？

心想四陳 追問

2018-12-26 20:31

如果按正常的做賬，要體現(xiàn)進(jìn)銷項呢

心想四陳 追問

2018-12-26 20:39

那么如果是外賬，現(xiàn)在我們橘子財稅里看到進(jìn)項稅額有100萬，我賬務(wù)處理中也就是，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅100萬，本月銷售了，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅50萬，抵扣后實際上進(jìn)項稅留底只有50萬了，賬上進(jìn)銷項依然是100萬，50萬，我該怎么給做到跟實際一樣呢