小雁 追問(wèn)

2018-12-26 14:05

客戶(hù)多打款，少打款呀

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 14:05

上面還不夠清楚嗎

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 14:06

貨款

meizi老師 解答

2018-12-26 14:07

你好 客戶(hù)多打款給你公司  不退給客戶(hù)的 你計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入   客戶(hù)少打款給你公司的 金額小計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用  或者掛著應(yīng)收賬款  后期確實(shí)無(wú)法收回的走營(yíng)業(yè)外支出 壞賬  看你具體是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 14:15

壞賬的分錄怎么做

meizi老師 解答

2018-12-26 14:16

如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話 直接做借方營(yíng)業(yè)外支出 貸方應(yīng)收賬款  會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話（1）壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提 
①計(jì)提、補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備： 
借：資產(chǎn)減值損失 
貸：壞賬準(zhǔn)備 
②沖減（轉(zhuǎn)回多提）壞賬準(zhǔn)備 
借：壞賬準(zhǔn)備 
貸：資產(chǎn)減值損失 
（2）應(yīng)收款項(xiàng)作壞賬轉(zhuǎn)銷(xiāo)（確認(rèn)壞賬損失） 
借：壞賬準(zhǔn)備 
貸：應(yīng)收賬款 
（3） 已確認(rèn)的壞賬又收回 
①轉(zhuǎn)回已確認(rèn)的壞賬 
借：應(yīng)收賬款 
貸：壞賬準(zhǔn)備 
②收回貨款 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 14:27

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到貨款不是借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎

meizi老師 解答

2018-12-26 14:28

你既然都收到了貨款了 那你為什么還走壞賬？

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 14:29

就是有50沒(méi)收到

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 14:30

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到貨款不是借銀行1500營(yíng)業(yè)外支出50貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1450嗎

meizi老師 解答

2018-12-26 14:31

你實(shí)際收到了錢(qián)與你應(yīng)收賬款有差異  應(yīng)該沖了應(yīng)收賬款 借方還有50元的余額的  你到時(shí)確實(shí)收不回來(lái)的就做壞賬處理

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 15:00

我現(xiàn)在就確認(rèn)收不回來(lái)了

meizi老師 解答

2018-12-26 15:03

那你就直接做 借方營(yíng)業(yè)外支出50貸方應(yīng)收賬款

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 15:04

為什么貸方是應(yīng)收，我直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

meizi老師 解答

2018-12-26 15:05

那你這樣做：  借方銀行  營(yíng)業(yè)外支出  貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)    我以為你之前掛的應(yīng)收賬款

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 15:08

老師研發(fā)支出是要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎

meizi老師 解答

2018-12-26 15:09

你好 費(fèi)用化支出是要月末結(jié)轉(zhuǎn)。
是在研發(fā)支出下面設(shè)置費(fèi)用化支出和資本化支出，費(fèi)用化支出月末結(jié)轉(zhuǎn)，資本化支出等完工后轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 15:10

分錄怎么做

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 15:13

只是買(mǎi)回來(lái)的樣版也是結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)嗎

meizi老師 解答

2018-12-26 15:19

你好 借；管理費(fèi)用 貸；研發(fā)費(fèi)用——費(fèi)用化支出  資本化支出 完工再轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 15:25

我是直接借研發(fā)支出資本化，貸銀行存款的，你想想再回答。直接買(mǎi)回來(lái)的樣版

小雁 追問(wèn)

2018-12-26 15:30

都說(shuō)是買(mǎi)回來(lái)的樣版，不用生產(chǎn)的，只要買(mǎi)回來(lái)參考

meizi老師 解答

2018-12-26 15:47

借；管理費(fèi)用 貸；研發(fā)費(fèi)用——費(fèi)用化支出 這筆我是做的費(fèi)用化支出的結(jié)轉(zhuǎn)    你如果實(shí)際是買(mǎi)回來(lái)的資本化支出 你轉(zhuǎn)做無(wú)形資產(chǎn)