Aime 追問

2018-12-27 18:07

無票無入賬，成本也沒結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2018-12-27 18:17

那咋做賬？沒票沒法做的

Aime 追問

2018-12-27 18:22

老師，原本就只做銷售處理，借：應(yīng)收賬款 貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額，是不是得補(bǔ)做無票收入，做收入計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 沖成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 成本無票不能抵扣，需補(bǔ)繳企業(yè)所得稅無票收入呢

Aime 追問

2018-12-27 18:26

廠家不給開票，無票一般不入賬的，抵扣不了成本，這樣稅務(wù)局也說不過去吧，畢竟沒進(jìn)貨那來的銷售，這個(gè)正常只能借：庫存商品 貸營(yíng)業(yè)外收入，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方：庫存商品 需要補(bǔ)繳營(yíng)業(yè)外收入的企業(yè)所得稅是吧

樸老師 解答

2018-12-28 09:36

是的，需要交營(yíng)業(yè)稅，你先做借庫存商品貸應(yīng)付賬款，然后應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入