搖曳 追問

2018-12-27 18:04

公司領(lǐng)導(dǎo)在公司內(nèi)部講課，可以直接造表發(fā)講課費(fèi)吧

郭老師 解答

2018-12-27 18:06

最好對(duì)方給你提供發(fā)票

搖曳 追問

2018-12-27 18:06

造表后老總簽字，直接做憑證，借：應(yīng)付職工薪酬?職工教育經(jīng)費(fèi)  貸：應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎？相當(dāng)于個(gè)稅計(jì)入教育經(jīng)費(fèi)中了

搖曳 追問

2018-12-27 18:07

都是企業(yè)內(nèi)部的，就是企業(yè)內(nèi)部的培訓(xùn)講課費(fèi)

郭老師 解答

2018-12-27 18:07

他的個(gè)稅不能做費(fèi)用的，自己負(fù)擔(dān)，沒有這樣的

搖曳 追問

2018-12-27 18:10

就是說比如給某人發(fā)3000元,3000元直接計(jì)入當(dāng)月工資計(jì)算個(gè)稅，借：應(yīng)付職工薪酬?職工教育經(jīng)費(fèi)3000 貸：個(gè)稅 300 貸：銀行存款2700？

郭老師 解答

2018-12-27 18:12

是你單位職工嗎發(fā)工資？工資二級(jí)科目是工資

搖曳 追問

2018-12-27 18:15

對(duì)，是單位員工，是公司領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)給內(nèi)部員工講課培訓(xùn)，比如給某領(lǐng)導(dǎo)3000元講課費(fèi)，3000元計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)，這時(shí)這部分個(gè)稅是不是需要并入當(dāng)月工資一起計(jì)算個(gè)稅，然后像上面那個(gè)憑證做

郭老師 解答

2018-12-27 18:17

直接記工資就是了

搖曳 追問

2018-12-27 18:18

記工資占用工資指標(biāo)，想放到培訓(xùn)費(fèi)里面，放到職工教育經(jīng)費(fèi)不行嗎

郭老師 解答

2018-12-27 18:22

你有培訓(xùn)的發(fā)票嗎？沒有發(fā)票不能稅前扣除

搖曳 追問

2018-12-27 18:24

企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)還需要發(fā)票嗎？不是聘請(qǐng)企業(yè)外部講師

郭老師 解答

2018-12-27 18:29

不是聘請(qǐng)講師是啥，你領(lǐng)導(dǎo)不就是講師，前后矛盾了，是你的員工你還要記職工教育經(jīng)費(fèi)

搖曳 追問

2018-12-27 18:30

領(lǐng)導(dǎo)給員工講課培訓(xùn)，不能計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)嗎

郭老師 解答

2018-12-27 18:31

領(lǐng)導(dǎo)給你們開會(huì)要記到會(huì)議費(fèi)嗎

搖曳 追問

2018-12-27 18:32

不是開會(huì)，有課時(shí)的，公司規(guī)定一課時(shí)幾十元

郭老師 解答

2018-12-27 18:34

那需要發(fā)票，工資現(xiàn)金福利不需要發(fā)票，別的費(fèi)用需要的

搖曳 追問

2018-12-27 18:35

如果沒有發(fā)票，明年匯算清繳還需要做調(diào)增吧？

郭老師 解答

2018-12-27 18:36

是，有發(fā)票的稅前扣除有比例，工資薪金的8%，剩下的以后年度扣除