張偉老師 解答

2015-12-14 09:38

（八）第4欄“本期扣除額”：反映本期實際扣除的價款數(shù)額。若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”≤第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”，則第4欄“本期扣除額”=第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”；若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”>第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”，則第4欄“本期扣除額”=第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。  （九）第5欄“扣除項目期末余額”：反映本期期末尚未扣除項目金額。按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，與“本月（期）”數(shù)相同

張偉老師 解答

2015-12-14 09:39

（十）第6欄“計費(fèi)銷售額”：反映計算文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的銷售額。按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。 
（十一）第8欄“應(yīng)繳費(fèi)額”：反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)金額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。 
（十二）第9欄“期初未繳費(fèi)額”：反映本期期初欠繳費(fèi)額、應(yīng)繳未繳上期費(fèi)額等合計數(shù)。等同于上期本表第14欄“期末未繳費(fèi)額”。 
（十三）第10欄“本期已繳費(fèi)額”：反映本期已繳上期費(fèi)額、

張偉老師 解答

2015-12-14 09:40

已繳欠繳費(fèi)額、已預(yù)繳本期費(fèi)額等合計數(shù)。按表中公式計算填列。其中，“本期預(yù)繳費(fèi)額”填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費(fèi)額；“本期繳納上期費(fèi)額”填寫本期繳納的上期應(yīng)繳未繳費(fèi)額；“本期繳納欠費(fèi)額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費(fèi)額。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。
（十四）第14欄“期末未繳費(fèi)額”：反映本期期末應(yīng)繳未繳費(fèi)額。按表中公式計算填列。其中，“欠繳費(fèi)額”反映已形成的欠費(fèi)額，按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，與“本月（期）數(shù)”相同。

張偉老師 解答

2015-12-14 09:40

（十五）第16欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）費(fèi)額”：反映本期應(yīng)納費(fèi)額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額。按表中公式計算填列。
（十六）第17欄“本期檢查已補(bǔ)繳費(fèi)額”：反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查已補(bǔ)繳的費(fèi)額。
三、使用碳素或藍(lán)墨水的鋼筆填寫本表。
四、本表一式二份，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理審核后留存一份，退繳納義務(wù)人一份。