萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-29 10:45

是全額抵扣，怎么抵扣  設(shè)備租賃公司和商貿(mào)公司，應(yīng)該怎么入賬？

maize老師 解答

2018-12-29 10:47

分錄上面寫了，一、一般納稅人 
填報涉及表格： 
1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 
需要將當期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 
2、《增值稅減免稅申報明細表》： 
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。 
二、小規(guī)模納稅人 
1、《增值稅減免稅申報明細表》： 
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表： 
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-29 12:03

也是這樣做憑證嗎？不用分開做分錄    還是要分開

maize老師 解答

2018-12-29 12:06

不用分開就按上面做就可以。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-29 12:41

金稅盤和報稅盤是一回事唄

maize老師 解答

2018-12-29 12:48

應(yīng)該是金稅盤和稅控盤上面打錯了，不好意思。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-29 12:49

購入時， 
  借：管理費用480 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金480 
 
這樣做分錄嗎

maize老師 解答

2018-12-29 12:50

是的，購入是按你這做。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-29 12:50

次月抵扣時 
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480 
借：管理費用 -480 
這樣做分錄是不是    還是直接做到一塊

maize老師 解答

2018-12-29 12:51

分開寫，抵減和入賬不在一個月就分開。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-12-29 13:52

設(shè)備租賃公司，將購買的輪胎、濾清器使用到工程施工車上    
做分錄    
 借：工程施工——機械修理費用——輪胎     
        應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額                                                                             
       工程施工——機械修理費用——濾清器     
       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額              
        貸：應(yīng)付賬款 
這樣對嗎？

maize老師 解答

2018-12-29 13:53

沒有做過工程行業(yè)你可以在會計問另外重新提問咨詢做過這個行業(yè)的老師們，謝謝合作。