如果沒有認證的，借：庫存商品等科目，應(yīng)交稅費-待認證增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。已經(jīng)認證了，但是忘記抵扣了，借；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。如果認證了，銷項稅額-進項稅額后，進項稅額多，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項。這樣就行了。