如果當月發(fā)票沒有認證,會計分錄如何做,如果已經認證了,但是忘記抵扣了,分錄如何做;如果已經認證了,但是銷項稅額-進項稅額后,進項稅額多了,怎么辦,怎么做分錄
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于2018-12-29 23:40 發(fā)布 ??751次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-12-29 23:45
如果沒有認證的,借:庫存商品等科目,應交稅費-待認證增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。已經認證了,但是忘記抵扣了,借;庫存商品等科目,應交稅費-待抵扣增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。如果認證了,銷項稅額-進項稅額后,進項稅額多,借:應交稅費-應交增值稅-銷項,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸:應交稅費-應交增值稅-進項。這樣就行了。
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如果沒有認證的,借:庫存商品等科目,應交稅費-待認證增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。已經認證了,但是忘記抵扣了,借;庫存商品等科目,應交稅費-待抵扣增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。如果認證了,銷項稅額-進項稅額后,進項稅額多,借:應交稅費-應交增值稅-銷項,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸:應交稅費-應交增值稅-進項。這樣就行了。
2018-12-29 23:45:19

借:以前年度損益調整貸:應交稅費
2018-08-14 19:08:39

借應交稅費——應交增值稅(進項稅額)貸應交稅費——待認證進項稅額
2019-04-11 15:58:40

你好,你這個進項大于銷項。不用交稅。也不用單獨另外做分錄,剩下的在表上留底就可以了。
2024-01-25 14:37:24

你好同學,你不如果不認真的話,直接掛入應交稅費應交增值稅待認證進項稅額。
2021-10-09 13:46:46
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