如果當(dāng)月發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證,會(huì)計(jì)分錄如何做,如果已經(jīng)認(rèn)證了,但是忘記抵扣了,分錄如何做;如果已經(jīng)認(rèn)證了,但是銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額后,進(jìn)項(xiàng)稅額多了,怎么辦,怎么做分錄
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于2018-12-29 23:40 發(fā)布 ??751次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-12-29 23:45
如果沒(méi)有認(rèn)證的,借:庫(kù)存商品等科目,應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。已經(jīng)認(rèn)證了,但是忘記抵扣了,借;庫(kù)存商品等科目,應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。如果認(rèn)證了,銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額后,進(jìn)項(xiàng)稅額多,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)。這樣就行了。
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如果沒(méi)有認(rèn)證的,借:庫(kù)存商品等科目,應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。已經(jīng)認(rèn)證了,但是忘記抵扣了,借;庫(kù)存商品等科目,應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。如果認(rèn)證了,銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額后,進(jìn)項(xiàng)稅額多,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)。這樣就行了。
2018-12-29 23:45:19

借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)
2018-08-14 19:08:39

借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-04-11 15:58:40

你好,你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)。不用交稅。也不用單獨(dú)另外做分錄,剩下的在表上留底就可以了。
2024-01-25 14:37:24

你好同學(xué),你不如果不認(rèn)真的話(huà),直接掛入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
2021-10-09 13:46:46
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