莊老師 解答

2018-12-30 15:49

借本年利潤，貸主營業(yè)務(wù)成本，借主營業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤，

Spring.Z 追問

2018-12-30 15:51

我現(xiàn)在收的款用的預(yù)收，把預(yù)收轉(zhuǎn)到收入，費(fèi)用用的工程施工，轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本是么？

莊老師 解答

2018-12-30 15:52

確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用，借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目， 
貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。 
分錄如下：借：工程施工——合同毛利 
                   主營業(yè)務(wù)成本 
                 貸：主營業(yè)務(wù)收入 
  合同完工，應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目對(duì)沖，借記“工程結(jié)算”科目，貸記本科目。分錄如下 ：  借：工程結(jié)算  貸：工程施工——合同成本  工程施工——合同毛利

莊老師 解答

2018-12-30 15:55

收的款用的預(yù)收，結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：預(yù)收賬款--預(yù)收工程款 貸：工程結(jié)算收入 ，費(fèi)用轉(zhuǎn)到，借工程施工－－合同成本，貸原材料，應(yīng)付職工薪酬

Spring.Z 追問

2018-12-30 16:08

先把工程這邊的科目對(duì)沖完。然后再做成本跟收入的那個(gè)是么

莊老師 解答

2018-12-30 16:21

按月確認(rèn)收入、成本和毛利  
借：主營業(yè)務(wù)成本-工程項(xiàng)目 
借：工程施工-合同毛利-工程項(xiàng)目 
貸：主營業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目  
結(jié)轉(zhuǎn)收入 
借：主營業(yè)務(wù)收入 
其他業(yè)務(wù)收入 
貸：本年利潤 
8.結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務(wù)成本 
稅金及附加等 
所得稅 
合同完工后結(jié)算  
借：工程結(jié)算--工程項(xiàng)目 
貸：工程施工-合同毛利--工程項(xiàng)目 
工程施工-合同成本-結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)--工程項(xiàng)目