蔣飛老師 解答

2019-01-01 06:45

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

價值觀 追問

2019-01-01 12:40

老師，你這個分錄屬于銷項大于進(jìn)項后年末匯總結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項對吧！？

蔣飛老師 解答

2019-01-01 12:46

你好！ 
 
對的。

價值觀 追問

2019-01-01 12:48

老師，你這個分錄，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 金額為1-11月借方余額+12月進(jìn)項和銷售差額嗎？然后分錄中的銷項和銷項金額為1-12累計稅額嗎

蔣飛老師 解答

2019-01-01 12:50

你好！ 
 
對的，全面匯總一起

蔣飛老師 解答

2019-01-01 12:50

全年1-12月份匯總一起

價值觀 追問

2019-01-01 12:59

那如果最后一個月是進(jìn)項大于銷項，1-11月轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額-12月進(jìn)銷差額為負(fù)數(shù)，那分錄這么寫

蔣飛老師 解答

2019-01-01 13:01

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）