Z 追問

2019-01-01 09:36

老師，不是說交通補助需要放福利費算才對呀

Z 追問

2019-01-01 09:36

老師，不是說交通補助需要放福利費算才對呀

Z 追問

2019-01-01 09:36

老師，不是說交通補助需要放福利費算才對呀

bamboo老師 解答

2019-01-01 09:39

正規(guī)的情況下是要計入福利費算 但是有的公司怕福利費超標(biāo) 做工資的時候把補貼就直接計入工資總額了

Z 追問

2019-01-01 09:41

那這樣會不會被審計要求做福利費里面呢

bamboo老師 解答

2019-01-01 09:45

如果你補貼沒有單獨列示 做工資表的時候包含在工資里面 不會被要求做福利費里面  
就是單獨列示 我這邊稅務(wù)審計也不會要求做福利費里面

Z 追問

2019-01-01 09:50

老師，小規(guī)模納稅人在季度申報的時候開票金額8萬多，不需要繳納增值稅，在這個季度取得了金稅盤跟稅控軟件的服務(wù)費發(fā)票，那我這個季度要把這個優(yōu)惠做進去嗎，我本身就不需要交稅，那個優(yōu)惠做進去了會留存到以后需要交納稅款時在抵減嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 09:53

可以留到以后需要交納稅款時再抵減

Z 追問

2019-01-01 09:56

好的

Z 追問

2019-01-01 09:57

老師，為職工購買的人身意外險可以稅前扣除嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:01

企業(yè)為高危作業(yè)人員辦理團體人身意外傷害險或個人意外傷害險，以及為因公出差的職工按次投保的航空意外險，可以稅前扣除。但為其他職工購買的意外傷害險、意外醫(yī)療險及意外門診險，不能稅前扣除。 
  《企業(yè)所得稅法實施條例》第三十六條規(guī)定，除企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險費外，企業(yè)為投資者或職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除。 
  《國家稅務(wù)總局大企業(yè)稅收管理司關(guān)于2009年度稅收自查有關(guān)政策問題的函》第一條第(八)款規(guī)定，如為從事高危工種職工投保的工傷保險和為因公出差的職工按次投保的航空意外險列入稅前扣除范圍。 
  《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》第十八條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)為從事高空、高壓、易燃、易爆、劇毒、放射性、高速運輸、野外、礦井等高危作業(yè)的人員辦理團體人身意外傷害保險或個人意外傷害保險。所需保險費用直接列入成本(費用)，不在安全費用中列支。 
《國家稅務(wù)總局關(guān)于責(zé)任保險費企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第52號）規(guī)定，企業(yè)參加雇主責(zé)任險、公眾責(zé)任險等責(zé)任保險，按照規(guī)定繳納的保險費，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除。 
  本公告適用于2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳。

Z 追問

2019-01-01 10:09

老師，在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中，也需要有收入，才結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:14

沒收入 不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 只結(jié)轉(zhuǎn)期間費用

Z 追問

2019-01-01 10:19

那剛開始有收入了，要結(jié)轉(zhuǎn)多少成本呢。像技術(shù)服務(wù)費就只有技術(shù)人員的工資和服務(wù)器的租賃費，當(dāng)月收入就200多塊，我要結(jié)轉(zhuǎn)多少成本

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:22

技術(shù)人員的服務(wù)跟租賃費可以分期結(jié)轉(zhuǎn) 按照期限

Z 追問

2019-01-01 10:23

就是我當(dāng)月發(fā)生多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:25

不需要攤銷的費用 當(dāng)月發(fā)生多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少

Z 追問

2019-01-01 10:28

老師，意思是技術(shù)人員工資跟服務(wù)器租賃費都計入費用嗎，還是計入成本，當(dāng)月發(fā)生多少結(jié)轉(zhuǎn)多少

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:31

如果是跟收入直接相關(guān)的 就計入成本 不直接相關(guān)的 可以計入費用

Z 追問

2019-01-01 10:34

我當(dāng)月收入200多，實際產(chǎn)生人工3000服務(wù)器租賃費100多，那我是當(dāng)月確認主營成本3100嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 10:36

這3100 都是為了發(fā)生200多的收入產(chǎn)生的么 如果是 那就當(dāng)月確認主營成本3100  如果不是 那就分期計入

Z 追問

2019-01-01 11:03

老師，如果17年的開票日期，18年才做入賬處理，費用發(fā)票，需要做納稅調(diào)增嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 11:05

如果金額不大 可以直接計入當(dāng)期損益 如果金額較大 需要做納稅調(diào)增

Z 追問

2019-01-01 11:06

12000這需要調(diào)增嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 11:10

12000的話 應(yīng)該需要調(diào)增

Z 追問

2019-01-01 11:11

老師，免稅收入是不是要做納稅調(diào)減

bamboo老師 解答

2019-01-01 11:13

企業(yè)所得稅免稅收入也要加進公司的營業(yè)收入體現(xiàn)在財務(wù)報表中的利潤表里，由公司所有收入?yún)R總計算利潤總額。但是在年終匯算清繳時可以把此筆符合條件的免稅收入進行納稅調(diào)整，調(diào)減應(yīng)納稅收入，相應(yīng)此筆免稅收入所對應(yīng)的成本不能稅前列支，要納稅調(diào)增。

Z 追問

2019-01-01 11:16

那可以不填減也不調(diào)增嗎

bamboo老師 解答

2019-01-01 11:18

如果你的免稅收入大于免稅對應(yīng)成本支出 調(diào)整的話比較劃算