舟舟老師 解答

2019-01-03 09:31

借：長期股權(quán)投資——成本960
       應(yīng)收股利30
貸：銀行存款990
960大于3000*30%，不需要調(diào)整
借：銀行存款30
貸：應(yīng)收股利30
借：長期股權(quán)投資——損益調(diào)整240
貸：投資收益240
借：應(yīng)收股利60
貸：長期股權(quán)投資——損益調(diào)整60
借：銀行存款60
貸：應(yīng)收股利60
借：投資收益300
貸：長期股權(quán)投資——損益調(diào)整300
借：銀行存款1050
       長期股權(quán)投資——損益調(diào)整120
貸：長期股權(quán)投資——成本960
       投資收益210

舟舟老師 解答

2019-01-03 09:42

借：應(yīng)收賬款468000
貸：主營業(yè)務(wù)收入400000
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）68000
借：稅金及附加40000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅40000
借：主營業(yè)務(wù)成本320000
貸：庫存商品320000
借：原材料100000
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）17000
貸：主營業(yè)務(wù)收入100000
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）17000
借：稅金及附加10000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅10000
借：主營業(yè)務(wù)成本80000
貸：庫存商品80000
借：長期股權(quán)投資2691000
貸：主營業(yè)務(wù)收入2300000
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）391000
借：稅金及附加230000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅230000
借：主營業(yè)務(wù)成本2000000
貸：庫存商品2000000
借：委托加工物資500000
貸：原材料500000
借：委托加工物資40000
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交消費稅4000
貸：銀行存款44000
借：委托加工物資600000
貸：原材料600000
借：委托加工物資33000
貸：銀行存款33000
借：原材料——甲540000
                 ——乙633000
貸：委托加工物資1173000