渡口 追問

2019-01-03 16:43

老師 
個稅不計提，公司先代交了？怎么做

meizi老師 解答

2019-01-03 16:45

你好  不計提 你就發(fā)放工資的時候不做這個個稅的分錄      借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

渡口 追問

2019-01-03 16:45

11月應付工資貸方22559 
扣個稅40 
實發(fā)22519 
發(fā)工資時  
借 應付職工薪22519 
貸  銀行存款22519 
公司墊的個稅 
怎么反應出來老師

meizi老師 解答

2019-01-03 17:13

那你扣個稅的時候這40元就是你個人先墊付的嗎  實際個稅本來也是員工要承擔的嘛

渡口 追問

2019-01-03 17:44

我墊付的是156（這個數(shù)是根據(jù)誤工資算出來的），正確工資計算出來的個稅才40元 
交完個稅發(fā)現(xiàn)工資多算了，我就改了計提工資的憑證，并去稅務修改個稅 
 
申報表申請退款，稅務讓我元月10在去改，我就從自卡上轉(zhuǎn)了116元多交的個稅到公司賬上，10稅務退回多交個稅直接退給我 
老師這些賬務怎么處理

meizi老師 解答

2019-01-03 17:46

你好 那實際就是稅務和你之間的帳 你可以不做 到時直接退給你多的116即可  實際的個稅40元 你正常做即可 借方應付職工薪酬22559貸方銀行22519  應交稅費-應交個人所得稅40  借方應交稅費-應交個人所得稅40貸方銀行

渡口 追問

2019-01-03 17:48

老師 
我個人把多交的116轉(zhuǎn)給公司 
借  銀存 
貸 ？ 不會了

meizi老師 解答

2019-01-03 18:11

你好   借方其他應收款-稅務 貸方銀行   借方銀行貸方其他應收款

渡口 追問

2019-01-03 18:15

老師 
借  其他應收_稅務 
   貸 銀行存款（為什么，發(fā)現(xiàn)錯時是我轉(zhuǎn)116到公司，公司沒支出）

meizi老師 解答

2019-01-03 18:17

其實你可以不先轉(zhuǎn)給公司  就掛公司與稅務之前的往來即可 你這樣轉(zhuǎn)給公司了反而還麻煩了

渡口 追問

2019-01-03 18:19

哪怎么辦？老師

meizi老師 解答

2019-01-03 18:20

你轉(zhuǎn)回公司的錢  借方銀行貸方其他應付款116   再從公司轉(zhuǎn)給你 借方其他應付款 貸方銀行   這樣 后面就直接掛稅務與公司往來   也更清晰明了   你這樣去轉(zhuǎn)回公司反而分錄還不好做了

渡口 追問

2019-01-03 19:11

老師現(xiàn)在還能解決嗎？

渡口 追問

2019-01-03 19:37

老師 
這業(yè)務有什么替代性的科目可以用嗎？

meizi老師 解答

2019-01-04 09:05

你好 就按我上面給你說的  退給你個人多余的錢  稅務和公司掛往來