婉影紫裳 追問

2019-01-04 10:58

再問一下，老師，就這筆繳的所得稅費用，在匯算清繳過后，是多繳的，我留抵以后使用了，請問，這筆留抵以后使用還需要做分錄嗎？

三寶老師 解答

2019-01-04 11:14

不需要做分錄。直接在申報表體現(xiàn)

婉影紫裳 追問

2019-01-04 11:24

以后如果我再抵用，這個賬的分錄是這樣做嗎？借；所得稅費用   貸；應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

三寶老師 解答

2019-01-04 11:31

是的，這么做就可以

婉影紫裳 追問

2019-01-04 11:55

然后這筆分錄怎么消賬

三寶老師 解答

2019-01-04 11:57

你匯算清繳的時候，應(yīng)該是沖減了多提的所得稅費用的，借：所得稅  負數(shù)   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  負數(shù)   這樣，你就有應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅的借方余額，抵用后，余額平