小石 追問

2019-01-04 15:19

老師，請問是在補繳個稅的時候直接將補繳稅金做營業(yè)外收入嗎？你我之前的賬需要調(diào)嗎？可以直接將發(fā)票金額入勞務費嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 15:21

補交的是員工的嗎

小石 追問

2019-01-04 15:24

不是員工的，外請的師傅

樸老師 解答

2019-01-04 15:25

你們直接代扣代繳或者讓他給你們勞務費用發(fā)票

小石 追問

2019-01-04 15:30

有去代開發(fā)票，原則是要代扣代繳，但是公司沒有抵扣代繳，直接按發(fā)票金額付了費用，目前發(fā)現(xiàn)這個問題，需要補繳這部分個稅，公司承擔稅金，這多承擔的稅金要怎么做賬，還有之前直接按發(fā)票金額入了勞務費，這里需要重新調(diào)整之前的賬。

樸老師 解答

2019-01-04 15:39

開了發(fā)票就不用代扣代繳了

小石 追問

2019-01-04 15:55

是這樣的，公司代他們代開的發(fā)票，開發(fā)票的稅費公司承擔了，發(fā)票上只是預征1.5%的個稅，當時以為不用再代扣代繳了，個人也沒有交勞務費的個稅，之前的操作是有問題的，目前是要處理這個問題，公司說幫個人補繳，我需要怎么處理？是不用管他么？

樸老師 解答

2019-01-04 16:01

你先給他代扣代繳補申報

小石 追問

2019-01-04 16:02

那接下來的賬要怎么做啊？之前的賬要調(diào)不？

樸老師 解答

2019-01-04 16:04

這個你不能稅前扣除的，需要計入營業(yè)外支出

小石 追問

2019-01-04 16:08

是整個發(fā)票的金額不能稅前扣除嗎？還是說補繳的稅金

樸老師 解答

2019-01-04 16:09

補繳的稅金不能稅前扣除

小石 追問

2019-01-04 16:17

嗯嗯，那之前按發(fā)票金額入勞務費的賬需要調(diào)整嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 16:24

這個不用，這是你們的勞務發(fā)票