奔奔 追問

2019-01-05 09:44

執(zhí)行小企業(yè)會計準則的，印花稅繳納，是通過“”稅金及附加”，科目記賬嗎

張艷老師 解答

2019-01-05 09:46

是的，通過稅金及附加科目核算的。

奔奔 追問

2019-01-05 09:50

沒抵減，需要加一筆分錄嗎   是這樣做的嗎

張艷老師 解答

2019-01-05 09:54

您既然已經(jīng)將抵減的增值稅填寫進申報表了，形成的未抵減完的減免稅款，年末都會結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅的借方的。不需要像您所傳圖片那樣的處理的。 
如果上面的題目已經(jīng)幫您解答，請您及時給予評價。如果您還有其他問題，建議您重新進行提問，非常感謝??！

奔奔 追問

2019-01-05 10:01

沒有填 這個月剛剛買的

張艷老師 解答

2019-01-05 10:19

您是2019年1月份購買的稅控盤，那么可以在2019年一年內(nèi)任何時間進行填寫報表抵減增值稅。

奔奔 追問

2019-01-05 11:13

18年12月買的

張艷老師 解答

2019-01-05 11:19

12月份購買的稅控盤，建議當(dāng)月就做 
借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）  貸  管理費用 
然后在一月份申報增值稅時，就填寫進減免稅明細表