楊楊媽媽 追問(wèn)

2019-01-06 18:27

那么發(fā)票怎么來(lái)？發(fā)票也是分兩次開(kāi)？還是一次性開(kāi)具？增值稅納稅義務(wù)時(shí)間我記得說(shuō)租賃服務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款當(dāng)天確認(rèn)收入？好暈啊

宸宸老師 解答

2019-01-06 18:33

同學(xué)您好， 
租賃服務(wù)的增值稅的納稅義務(wù)時(shí)間是收到預(yù)收款的當(dāng)天呢。跟開(kāi)發(fā)票的時(shí)間沒(méi)有關(guān)系的呢。 
 
您可以這樣做賬 
借 銀行存款 10 
  貸 預(yù)收賬款  
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)  
建議您這個(gè)時(shí)候就全額開(kāi)發(fā)票，那您的不暈了呢，哈哈

楊楊媽媽 追問(wèn)

2019-01-06 18:39

您的意思是可以分兩次開(kāi)具發(fā)票？在2019年只開(kāi)具5萬(wàn)的發(fā)票？

宸宸老師 解答

2019-01-06 18:43

可以分兩次開(kāi) 
但是您在收到預(yù)收款10萬(wàn)的當(dāng)月還是需要交全額的增值稅 
祝您工作順利

楊楊媽媽 追問(wèn)

2019-01-06 18:44

謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-01-06 18:45

不客氣的，滿(mǎn)意記得給好評(píng)，萬(wàn)分感謝