畫筆 追問

2019-01-08 14:49

老師，這是憑證

畫筆 追問

2019-01-08 14:50

老師，還有一張憑證沒有上傳完，最后一張藍(lán)色電腦圖是答案解析，我沒有看懂是怎么做的，能麻煩解釋一下嗎？

鄒老師 解答

2019-01-08 14:53

你好，針對這個(gè)不明白的地方具體是？

畫筆 追問

2019-01-08 14:54

結(jié)轉(zhuǎn)不懂

鄒老師 解答

2019-01-08 14:58

你好，把銷項(xiàng)稅額沖平，進(jìn)項(xiàng)稅額沖平，差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后把減免稅額與未交增值稅沖銷

畫筆 追問

2019-01-08 14:59

什么叫轉(zhuǎn)出未交增值稅

鄒老師 解答

2019-01-08 15:02

你好，就是銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，賬務(wù)處理就需要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)明細(xì)科目核算

畫筆 追問

2019-01-08 15:25

這個(gè)業(yè)務(wù)，銷項(xiàng)稅額是248183.91是給對方開具的發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅票開具39376.55，認(rèn)證了應(yīng)該也是進(jìn)項(xiàng)票39376.55，對吧，這不是前期進(jìn)項(xiàng)稅194901.03

畫筆 追問

2019-01-08 15:26

那直接銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)差額不就是應(yīng)該交的稅嗎？

畫筆 追問

2019-01-08 15:30

12月留底194901.03進(jìn)項(xiàng)票，這個(gè)1月份都應(yīng)該認(rèn)證吧？

畫筆 追問

2019-01-08 15:32

應(yīng)交增值稅- 未交增值稅是不是都是進(jìn)項(xiàng)未抵扣的票？

鄒老師 解答

2019-01-08 15:35

你，按銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計(jì)算納稅 
沒有規(guī)定12月份留底的必須在1月份認(rèn)證的
應(yīng)交增值稅- 未交增值稅需要看是什么方向
貸方表示應(yīng)交未交增值稅，借方表示繳納

畫筆 追問

2019-01-08 15:35

你這個(gè)面上是這樣，實(shí)際內(nèi)涵還是不懂

鄒老師 解答

2019-01-08 15:39

你好，還有不懂的地方具體是？

畫筆 追問

2019-01-08 15:54

如果1月份不認(rèn)證發(fā)票，那你銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)不是更多了，繳稅
還是很不明白

鄒老師 解答

2019-01-08 15:55

你好，1月份不認(rèn)證發(fā)票
做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）
你所指 銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)不是更多了，這個(gè)是什么意思？

畫筆 追問

2019-01-08 15:58

正常繳稅不是銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅額不是要繳稅嗎

鄒老師 解答

2019-01-08 16:00

你好，是需要繳納
所以做上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊 
借應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

畫筆 追問

2019-01-08 16:05

你不認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅票怎么算呢?不是說認(rèn)證了才可以抵稅了嗎

鄒老師 解答

2019-01-08 16:07

你好，不認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅票，就按銷項(xiàng)稅額全額計(jì)算 納稅啊

畫筆 追問

2019-01-08 16:25

還是很不明白，這個(gè)彎彎繞，未交增值稅，還有轉(zhuǎn)出未交增值稅
老師能麻煩說得通俗一點(diǎn)嗎？

鄒老師 解答

2019-01-08 16:28

你好
把銷項(xiàng)稅額計(jì)入 借方，進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入貸方，差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

畫筆 追問

2019-01-08 16:40

老師這個(gè)簡單，但是交多少呢？  借  銷項(xiàng)稅額5260     貸 進(jìn)項(xiàng)稅額2010    應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3250。交3250

鄒老師 解答

2019-01-08 16:42

你好，根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)是按 3250繳納增值稅

畫筆 追問

2019-01-08 16:52

那這個(gè)憑證上，怎么看出交多少稅呢

畫筆 追問

2019-01-08 16:58

這個(gè)是直接可以手工算出來了

鄒老師 解答

2019-01-08 17:02

你好，根據(jù)你提供分錄，208327.36就是需要交納的增值稅金額

畫筆 追問

2019-01-08 17:11

不是的，這個(gè)實(shí)際繳稅13426.33，所以我才不懂

鄒老師 解答

2019-01-08 17:16

實(shí)際繳稅13426.33，你好，你這個(gè)數(shù)據(jù)是從哪里獲取的

畫筆 追問

2019-01-09 09:41

畫筆 追問

2019-01-09 09:45

繳納這個(gè)稅稅金屬于正常的，20多萬還不給企業(yè)交死啦

鄒老師 解答

2019-01-09 09:57

你好，不同規(guī)模企業(yè)納稅金額是不同的，比如收入幾千萬交稅20多萬也不多