把夢想變成現(xiàn)實 追問

2019-01-08 19:40

那老師，應付職工薪酬 
當月計提的時候是不是就是 
（實發(fā)給員工的工資+社保金額+公積金金額）?

恩熙老師 解答

2019-01-08 19:51

你好，應付職工薪酬計提的是應發(fā)。我明白你的問題，應付職工薪酬的金額實際上是包括了個稅，但是科目是分開設置。

把夢想變成現(xiàn)實 追問

2019-01-08 19:57

喔喔，我明白了老師，就是 
借 :管理費用 
貸:應付職工薪酬_工資 
                       _社保 
                     _公積金 
   應交稅費_應交個稅

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2019-01-08 19:57

社保和公積金是包括個人部分和工資部分

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2019-01-08 19:58

錯了，社保和公積金都是只包括公司部分

恩熙老師 解答

2019-01-08 20:03

借 :管理費用 
貸:應付職工薪酬_工資 
_社保 
_公積金 
 
借：:應付職工薪酬_工資 
_社保 
_公積金 
貸：銀行存款 
     應交個稅 
     應交個人三險一金 
 
 
借：應交個稅 ，三險一金 
貸：銀行存款

把夢想變成現(xiàn)實 追問

2019-01-08 20:14

老師，第一步是計提看懂了，，但是發(fā)放工資的時候為什么要把個稅和社保公積金踢出來呀？ 
 
 
不是應該一起支付了嗎？

恩熙老師 解答

2019-01-08 20:17

因為如果不單獨列出來，不用單獨的科目核算，企業(yè)就不知道到底有多少個稅，個人社保公積金。另外，工資是支付給員工，個稅社保公積金是支付給稅局，并不是一起支付。

把夢想變成現(xiàn)實 追問

2019-01-08 20:21

不是老師，我的意思是，， 
這樣吧，您看下我寫的分錄這樣寫對不?

把夢想變成現(xiàn)實 追問

2019-01-08 20:30

老師，這樣做對嗎？

把夢想變成現(xiàn)實 追問

2019-01-08 20:31

我現(xiàn)在是理解就是這個步驟，， 
我們.工資是次月的10號發(fā)放，公積金和社保差不多也是這幾天繳納

恩熙老師 解答

2019-01-08 21:07

公司和個人部分都是通過應付職工薪酬科目

把夢想變成現(xiàn)實 追問

2019-01-08 21:37

老師，沒明白您寫的分錄的中間那部分  ，， 
借:應付職工薪酬_工資 
   _社保 
   _公積金 
貸:銀行存款 
   應交個稅 
    應交個人三險一金 
 
這個分錄是把個人部分從應付職工薪酬里分離出來了還是什么意思?

恩熙老師 解答

2019-01-08 21:47

嗯對的，用這個科目單獨核算。

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2019-01-08 21:50

那老師，我看前面那個分錄 每月個稅，意思是 
當月計提的時候是不用計提個稅的是吧?

恩熙老師 解答

2019-01-08 21:51

你好學員，是的。