心靜 追問(wèn)

2019-01-08 21:15

但老師，我12月因?yàn)殚_(kāi)出了銷(xiāo)售茶苗的63000元的發(fā)票，雖然這冬季不出產(chǎn)茶葉，但如果這月我不結(jié)轉(zhuǎn)“生產(chǎn)成本-茶″這科目的話，在利潤(rùn)表中會(huì)有利潤(rùn)，就會(huì)交企業(yè)所得稅，為了不交稅該怎么處理呢？

王雁鳴老師 解答

2019-01-08 21:18

您好，那應(yīng)該入庫(kù)茶苗處理，并提供資產(chǎn)到稅務(wù)局備案，免增值稅處理，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，自己根據(jù)政策，把這個(gè)收入做免企業(yè)所得稅處理，留存資料備查。

心靜 追問(wèn)

2019-01-08 21:24

老師，怎樣提供資產(chǎn)備案，我問(wèn)了稅務(wù)，說(shuō)茶葉免增值稅，企業(yè)所得稅是減半征收，至于茶苗就不知是否免企業(yè)所得

王雁鳴老師 解答

2019-01-08 21:34

您好，茶苗是免增值稅和企業(yè)所得稅的。請(qǐng)參考以下文件規(guī)定： 
關(guān)于若干農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知財(cái)稅[2001]113號(hào) 
國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第48號(hào) 
關(guān)于實(shí)施農(nóng) 林 牧 漁業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的公告 
信息來(lái)源：http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c1141705/content.html