糊涂 追問

2019-01-09 11:26

我有一筆業(yè)務(wù)，是購(gòu)進(jìn)了原材料輔料的，發(fā)票上的金額大于銀行付出去的金額了～如何做分錄入帳?

徐阿富老師 解答

2019-01-09 11:29

你好，有進(jìn)項(xiàng)的專票是嗎？

糊涂 追問

2019-01-09 11:31

是的，對(duì)方開過來的增值稅專票金額多于我們銀行付出去的金額

糊涂 追問

2019-01-09 11:49

還有一個(gè)問題，看看老師能不能用白話讓我記住理解，就是其他應(yīng)收款這個(gè)科目，我老板名下，出現(xiàn)是貸方余額，是不是表示公司還欠老板的款？其他應(yīng)付款是借方余款，是不是老板多付了？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 12:34

發(fā)票到先做帳，借原材料（實(shí)際不含稅金額）  借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)，全額）   貸應(yīng)付賬款（前面2個(gè)金額的合計(jì)）       付款時(shí)借應(yīng)付賬款   貸銀行存款      然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出       借應(yīng)付賬款    貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  這樣就全部平了

糊涂 追問

2019-01-09 14:08

還有一個(gè)問題，看看老師能不能用白話讓我記住理解，就是其他應(yīng)收款這個(gè)科目，我老板名下，出現(xiàn)是貸方余額，是不是表示公司還欠老板的款？其他應(yīng)付款是借方余款，是不是老板多付了？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 14:20

其他應(yīng)收款貸方余額，說明公司欠個(gè)人，是多收了，比如應(yīng)收是100元，結(jié)果收了120元，那么就是貸方20元余額，其他應(yīng)付款借方余額，表示多付給個(gè)人了。比如應(yīng)付100元，結(jié)果付了150元，那么就借方50元余額了。

糊涂 追問

2019-01-09 14:29

我現(xiàn)在其他應(yīng)付款～老板名下，借方余額13萬多，也就是公司多付給老板了～～然后其他應(yīng)收款～老板名下，貸方余額是一百多萬～這種情況下，最后這個(gè)十二月外帳了，要不要做點(diǎn)來平帳～還是就這樣

徐阿富老師 解答

2019-01-09 14:34

你好，要相互抵消掉，你這個(gè)是單位欠老板的，除了用錢還給他外，沒有別的直接辦法的

糊涂 追問

2019-01-09 14:47

是不是這兩個(gè)科目相互抵消，看在哪個(gè)科目，可以這樣理解么？而且，欠老板這一百多萬，今年沒有還，學(xué)生是一開始沒留意這科目，然后，我好像之前也理解錯(cuò)了

徐阿富老師 解答

2019-01-09 14:50

你好，是的相互抵消后再看余額，看你是其他應(yīng)收款貸方余額多，問題不大的。

糊涂 追問

2019-01-09 14:55

抵消后，是其他應(yīng)收款貸方余額，就是公司還欠老板的錢，對(duì)么？那我可不可以，發(fā)票報(bào)銷形式來抵扣一些，欠老板一百多萬，匯算清繳有沒有影響?

徐阿富老師 解答

2019-01-09 14:56

你好，發(fā)票抵消不是更大貸方余額了？可以不用管的

糊涂 追問

2019-01-09 15:08

我說錯(cuò)了，發(fā)票抵消是其他應(yīng)付款，如不影響就不管了

徐阿富老師 解答

2019-01-09 15:22

恩，不用管，反過來就需要發(fā)票了

糊涂 追問

2019-01-09 17:02

徐老師，購(gòu)進(jìn)空調(diào)1.5萬，學(xué)生直接做辦公費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行，可以么？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 17:03

你好，12月份購(gòu)入應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn)呢，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)計(jì)提是要次月計(jì)提的，你直接做管理費(fèi)用，不能在18年稅前扣除

糊涂 追問

2019-01-09 17:06

那是不是理解為，先入固定資產(chǎn)，然后下月計(jì)提，一次性費(fèi)用化，對(duì)嗎?借：固定資產(chǎn)，借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行，對(duì)不？

徐阿富老師 解答

2019-01-09 17:21

你好，是的，可以這樣理解，分錄對(duì)的

糊涂 追問

2019-01-09 17:34

老師，固定資產(chǎn)下面要設(shè)二級(jí)科目嗎?我看了她們以前都沒二級(jí)科目

徐阿富老師 解答

2019-01-09 18:41

你好，可以按類別設(shè)置二級(jí)科目，如果之前沒有設(shè)置的，可以把設(shè)置