雙木5206 追問

2019-01-09 13:19

付款時 
借：預付賬款  100 
貸:銀行存款  100 
到貨入庫時 
借：庫存商品  100 
貸：預付賬款―暫估  100 
銷貨時 
借：庫存現(xiàn)金  150 
貸：主營業(yè)務收入  145.5 
        應交稅費―增―銷項   4.5

bamboo老師 解答

2019-01-09 13:22

您沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本么？ 
收到發(fā)票  
借：庫存商品 20 
  預付賬款——暫估 100 
貸：預付賬款 120

雙木5206 追問

2019-01-09 13:22

現(xiàn)收到發(fā)票，上面顯示價稅合計額是120，往后分錄不知道怎么寫了

bamboo老師 解答

2019-01-09 13:24

收到發(fā)票  
借：庫存商品 20 
預付賬款——暫估 100 
貸：預付賬款 120 
這樣寫 然后補付20的貨款 
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 
借：主營業(yè)務成本 120 
貸：庫存商品 120

雙木5206 追問

2019-01-09 13:24

成本結(jié)轉(zhuǎn)了啊？所以人懵了，不知道怎么辦了

雙木5206 追問

2019-01-09 13:27

是不是成本結(jié)轉(zhuǎn)那一塊都要做一個相反的分錄沖銷，然后重新結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2019-01-09 13:29

不用 補結(jié)轉(zhuǎn)20的就可以了 
借：主營業(yè)務成本 20 
貸：庫存商品 20

雙木5206 追問

2019-01-09 13:30

好的，明白了，非常感謝老師的解答！

bamboo老師 解答

2019-01-09 13:31

不用謝 滿意請給五星好評 祝您工作順利