小規(guī)模，企業(yè)所得稅第三季度交了335.2，可是忘記做賬了，現(xiàn)在補在第四季度10月份，然后12月份又計提了第四季度企業(yè)所得稅378.93。這樣12月資產(chǎn)負債表里面顯示應交稅費為378.93第四季度利潤表稅費為714.13對嗎？

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-01-09 13:45

你三季度沒計提做賬你就補做借所得稅費用貸方應交稅費－應交所得稅借方應交稅費－應交所得稅貸方銀行四季度就是三季度的稅費和四季度稅費的合計了

孟柏秀追問

2019-01-09 13:47

是啊，三季度沒有計提，再第四季度十月就給計提三所得稅，然后交三季度所得稅。這種情況怎么辦？錯了嗎

meizi老師解答

2019-01-09 13:53

你好沒錯可以補計提的你實際上季度沒計提的話

孟柏秀追問

2019-01-09 13:54

好的，謝謝

meizi老師解答

2019-01-09 14:02

好的滿意請給予評價

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