老師第一季度時候我計提了城建稅上月已申請退稅計提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費應(yīng)交城建稅繳納時候借應(yīng)交城建稅貸銀行存款上月已申請退稅分錄要怎么寫啊

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2019-01-10 10:08

實際退錢到賬戶時
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入

sunny 追問

2019-01-10 10:21

老師申請退稅不應(yīng)該沖減繳納計提的分錄嗎？

暖暖老師解答

2019-01-10 10:22

不是的，免征的計入營業(yè)外收入

sunny 追問

2019-01-10 10:26

老師附加稅不是免征的而是一季度增值稅免征的那么附加稅不就是零申報了嗎？我本應(yīng)該做零申報失誤了按照免征的增值稅申報了附加稅所以后來申請了退稅現(xiàn)在稅款已經(jīng)退到我們賬戶我想知道怎么做分錄？

暖暖老師解答

2019-01-10 10:32

就是我說的額那樣計入營業(yè)外收入的，你可以問問其他老師

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