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以前年度發(fā)票可以列支為本年度損益嗎？還是必須調(diào)整以前年度呢？調(diào)整了以前年度損益，所得稅怎么追溯呢？

一笑嫣然

于2019-01-10 14:09 發(fā)布 ??1539次瀏覽

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送心意

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-01-10 14:32

你好通過以前年度損益調(diào)整科目所得稅不能扣除

一笑嫣然追問

2019-01-10 14:33

不能確認(rèn)當(dāng)期支出是嗎

答疑蘇老師解答

2019-01-10 14:37

你好是的不能確認(rèn) 只是影響了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

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學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。

2020-04-29 20:53:44

你好，去年賣出去的東西今年退回來是這樣做分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整的借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不考慮去年所得稅影響，只是影響今年的

2019-07-04 11:34:12

你好這個(gè)對(duì)你本年的企業(yè)所得稅沒有影響，但是要調(diào)整對(duì)應(yīng)年份的匯算清繳

2022-01-23 11:15:34

你好，以前年度損益調(diào)整就是對(duì)以前年度損益事項(xiàng)調(diào)整，需要通過這個(gè)科目核算報(bào)所得稅怎么填（是季度所得稅申報(bào)的時(shí)候嗎？）

2020-07-11 14:40:29

你要不修改去年的年報(bào)，在今年用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅沖

2019-11-22 16:51:20

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