解＠＆姐 追問(wèn)

2019-01-10 15:44

假如今年多交的，前幾季度有利潤(rùn)交了稅，而最后一季度虧損，整年起來(lái)就虧損

meizi老師 解答

2019-01-10 16:02

你好 匯算的時(shí)候多退少補(bǔ)

解＠＆姐 追問(wèn)

2019-01-10 16:11

那如果有退的話分錄要怎么寫

meizi老師 解答

2019-01-10 16:19

你好借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：以前年度損益調(diào)整
重新分配利潤(rùn)    
借：以前年度損益調(diào)整   
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)

解＠＆姐 追問(wèn)

2019-01-10 16:22

如果說(shuō)多交到時(shí)退，也有沖減多計(jì)提的所得稅，分錄是，1.借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整，2，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅

meizi老師 解答

2019-01-10 16:26

我上面就是多交U退的分錄 你看看